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浅析农村资金互助社风险构成与防范策略 　　【摘要】从自发性的资金互助到作为新型农村金融机构的一种类型被采纳认可，农村资金互助社显示出了自身的特点和生命力，但也正是这些特点决定了它的风险构成的特殊性。本文从互助社的性质出发，将农村资金互助社面临的风险归纳为信用风险、操作风险、市场风险、政策风险和流动性风险，并在此基础上探讨防范农村资金互助社风险的策略。 　　【关键词】农村资金互助社 风险 防范策略 　　自2006年底银监会发布意见调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，并于2007年初颁布《农村资金互助社管理暂行规定》（以下简称《规定》）以来，全国各地兴起了设立农村资金互助社的高潮。作为草根金融的代表之一，农村资金互助社拥有众多吸人眼球的草根特色：设立门槛相对较低；手续相对简单；单笔贷款数额较小；引导资金回流农村，服务三农。2012年10月，江苏苏北四家农民资金互助合作社相继倒闭，这一事件引发了人们对农村资金互助社风险的关注，也引导人们重新理性地分析农村资金互助社的性质与风险。 　　一、农村资金互助社的定义与特点 　　根据《规定》，农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。从定义上看，农村资金互助社属于合作金融机构的一种类型，它是农民之间自发形成的一种资金互助关系的组织化载体。现实中许多业已存在的农民资金互助合作社一般都在市或县级农工部以“民办非企业单位”登记，未经银监机构批准，也没有金融许可证，但其开展的资金互助本质上也是金融业务，因此本文也将其纳入广义的农村资金互助社的范畴，作为农村资金互助社的一种初级形态。 　　农村资金互助社具有互助性和自发性的特点。农村资金互助社的互助性表现在农村资金互助社不以经营利润最大化为目标，而是以服务社员为宗旨，谋求社员的共同利益。社员入股后可在资金短缺时向互助社提出贷款申请，这种互助性质的社员贷款的利息较一般商业银行和农村信用社都要低很多，且数额较小、手续简便，符合农民的需要。互助性是农村资金互助社区别于一般银行业金融机构的最大特点。农村资金互助社的自发性是指农村资金互助社是在农民之间存在资金互助需求的基础上自发形成的，进而逐步规范化，最终获得银监机构的认可。在银监会发布意见和《规定》后，许多地方政府对当地的农村资金互助社的设立做了引导，农村资金互助社的自发性稍有减弱。但考虑到目前未获得金融许可证的农村资金互助社数量较多，且在已获得金融许可证的农村资金互助社中自发成立的占多数，在此笔者仍将自发性作为现阶段农村资金互助社的一个特点。 　　二、农村资金互助社的风险构成 　　农村资金互助社的互助性和自发性决定了它的经营业务更加贴合农户的需求，与一般商业银行相比，它在农村地区具有较强的生命力，但同时我们也应注意到农村资金互助社在资本聚集能力、发展能力和人员素质方面的不足之处。总体来看，农村资金互助社面临的风险主要包括信用风险、操作风险、市场风险、政策风险和流动性风险。 　　（一）信用风险 　　信用风险是所有经营金融业务的机构面临的首要风险。根据《规定》，农村资金互助社的资金主要用于发放社员贷款，而贷款社员可能因各种原因不能及时偿还贷款和利息，从而给互助社带来经济损失，这种由于贷款社员的违约带来的经济损失的可能性就是农村资金互助社面临的信用风险。虽然农村资金互助社的互助性和社员关系网络的存在可以一定程度上降低贷款社员违约的主观意愿，小数额、短期限的贷款特点也能够有效降低贷款社员违约的客观概率，但目前我国农村地区的信用意识普遍比较薄弱，信用体系不完善，因此信用风险依旧是农村资金互助社面临的最主要的风险。 　　（二）操作风险 　　操作风险是农村资金互助社面临的又一大风险，主要是指由于内部人员道德素质和职业能力问题、内控制度缺陷、制度和流程设计不完善、外部的欺诈等引发的给互助社带来经济损失的可能性。农村资金互助社的操作风险要明显大于一般商业银行的操作风险，主要原因在于：一是农村资金互助社实行社员自我管理，员工素质不高并缺乏相应的专业技能；二是农村资金互助社缺乏有效的内部治理；三是外部监管缺失，农工部缺乏金融监管的能力而银监机构又只对获得金融许可证的农村资金互助社实施监管。2012年10月江苏苏北四家农民资金互助合作社的倒闭就是典型的操作风险引发的事件。 　　（三）市场风险 　　农村资金互助社面临的市场风险主要是利率和商品价格变化对农村资金互助社造成损失的可能性。《规定》指出，农村资金互助社可以向其他银行业金融机构融入资金，其资金满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。利率的变动将会通过利息支出和利息收入两方面影响农村资金互助社的经营效