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构建我国存款保险制度法律思考 　　[提要]作为成熟的风险管理制度，存款保险的理念在国际上已是共识。当前进一步推进利率市场化已经成为我国金融改革的重中之重，存款保险制度是利率市场化改革的配套措施，甚至可以说是人民币利率市场化改革的前提措施。因此，我国应借鉴国外先进经验，结合我国实际情况，尽早建立存款保险制度，给金融机构建造一道“安全网”，从而更好地促进我国金融改革与发展。 　　关键词：存款保险制度；法律；利率市场化 　　中图分类号：D9 文献标识码：A 　　收录日期：2013年7月30日 　　从美国1933年设立首个存款保险制度至今，已有超过110个国家建立了存款保险制度。存款保险制度通过保护存款人利益，维护了金融体系的稳定，因此存款保险制度与审慎监管、中央银行最后借款人制度一起构成了国际上公认的金融安全网。随着我国金融改革的不断深入，金融机构之间的竞争也逐步激烈，优胜劣汰在所难免，特别是当前我国利率市场化步伐的加快，从客观上呼唤存款保险制度尽快推出。 　　一、我国建立存款保险制度的必要性与紧迫性 　　存款保险制度是一种金融保障制度，是指由经营存款业务的金融机构，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保险机构缴纳一定的保险金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，防止挤兑发生及危机扩散，稳定金融秩序的一种制度。 　　存款保险制度系美国首创，1929～1933年世界性的经济危机给美国带来了沉重打击。到1933年夏，整个国家有一半的银行倒闭（主要是小银行）。为保护存款人的利益，恢复社会公众对银行的信心，美国国会在1933年通过《格拉斯-斯蒂格尔法》（《Glass-steagall Act》），设立联邦存款保险公司，挽救了在经济危机冲击下濒临崩溃的美国银行体系。统计显示，截至2011年，已有111个国家建立存款保险制度，同期正在建设该制度的有8个国家，而正在研究如何建立存款保险制度的国家达到33个。“绝大多数金融稳定理事会成员国（地区）都建立了统一的存款保险制度。”央行引述金融稳定理事会2012 年初发布的评估报告称，金融稳定理事会的24个成员国（地区）中，只有南非、沙特阿拉伯和中国还没有建立存款保险制度。其中，南非已计划在2012年建立由中央银行负责运作的存款保险制度。 　　我国对于存款保险制度的探讨已有十几年之久，但是目前我国仍未建立该制度。在存款保险制度缺失的条件下，国家实际上承担了隐形的担保责任，即以国家和政府的信用对存款类金融机构的商业行为进行担保，任何金融机构出现风险，最终都由政府来承担。这种隐性存款保险制度的最大缺陷就是，它强化了金融企业和存款人的“道德风险”，存款人缺乏动力去监督甚至关注银行的经营状况，而银行又不用为它们的过度冒险支付额外成本，同时又增加政府财政负担。随着经济全球化的发展，我国经济和国际经济的接轨也越来越密切，金融业的竞争愈加激烈，优胜劣汰在所难免。目前，金融改革的深入打破了国家银行大一统的局面，出现了形态多样、独立核算的各类金融机构，通过市场化方式经营，政府不可能一直充当最后的埋单人，一旦出现大规模的金融风暴，广大存款人的利益就会受到威胁，银行信誉也会受到前所未有的挑战，因此在提高中央银行监管水平的同时，建立符合我国具体国情的存款保险制度，对稳定金融体系，增强存款人对银行的信心十分重要。 　　鉴于我国现行的隐性存款保险的诸多局限性，各界要求我国建立存款保险制度的呼声也越来越高。2012年7月16日，中国人民银行在其发布的《2012年金融稳定报告》中称，我国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。并且随着当前我国利率市场化和汇率形成机制等改革深入推进，需要存款保险制度为利率市场化护航。利率市场化后银行间经营差异扩大，银行业风险上升，通过建立完善的显性存款保险制度，可有效降低挤兑风险，促进中小银行与大型银行公平竞争，维护金融稳定。从各国经验看，很多国家均在利率市场化之前或利率市场化过程中建立了存款保险制度，从而有利于利率市场化以及金融自由化的进一步深入。此外，存款保险可以对金融体系进行有效的监管，从而最大限度地避免信用危机和银行的破产倒闭，而竞争在提高银行业运行效率的同时，也给银行业带来了新的挑战，因为经营不善将会被市场机制淘汰出局。因此，存款保险不仅可以有效地监管银行等金融机构，而且可以对市场主体优胜劣汰式筛选，对经营不善的银行等金融机构进行有效的激励。由此可见，作为全球第二大经济体的中国，尽快在法律框架下推出存款保险制度，已是大势所趋。 　　二、我国建立存款保险制度的法律思考 　　（一）尽快完善相应法律法规。首先，尽快制定统一的《存款保险法》。《存款保险法》是我国存款保险制度实施的基础。