第十一章 商业银行风险管理与内部控制PPT课件.pptVIP

　2007 年 银监会公布的《商业银行内部控制指引》规定内部控制应当包括以下要素： 　　（一）内部控制环境。 　　（二）风险识别与评估。 　　（三）内部控制措施。 　　（四）信息交流与反馈。 　　（五）监督评价与纠正。 * 二、商业银行内部控制的内容 * （二）商业银行内部控制的措施 1.组织机构 2.岗位责任 3.业务程序 4.人员配置 5.检查标准 6.内部稽核 * 商业银行内部控制的内容 《商业银行内部控制指引》 规定,商业银行内部控制的内容包括： （一）授信的内部控制 　商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险 识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止 信贷资金违规使用。 （二）资金业务的内部控制 　商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统 一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损 失。 * （三）存款和柜台业务的内部控制 　商业银行存款及柜台业务内部控制的