中山市国学促进会财务制度(审定稿).docVIP

中山市国学促进会财务管理制度第一章 总则第一条 为规范本会经费的合理使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《中华人民共和国会计法》、《社会团体管理登记条例》及《中山市国学促进会章程》等有关规定，制定本制度。 第二章 财务管理第二条 本会财务工作职责和管理。　　（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。　　（二）秘书处负责编制协会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。　　（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。　　（四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。　　（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。　　第三章 经费收入第三条 本会经费收入的主要来源：会费收入，捐赠，政府资助，在本会章程核准的业务范围内开展的活动或服务收入，银行存款利息，其他合法收入。第四条 本会会费收费标准：会长2万元/年，副会长1万元/年，理事单位6千元/年，团体会员1千元/年，个人会员200元/年，经理事会批准的研究员免会费。第五条 本会的会费收入和其他经费收入，应分别使用社会团体的专用票据。每年12月份为下年度会费缴纳时间。第四章 经费支出第六条 本会的日常经费支出（一）本会经费必须用于本会章程规定的业务活动和与本会宗旨相符的事业，不得在会员中分配。（二）本会经费支出必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会的监督和接受财政部门的监督。（三）本会实行经费支出预算管理。秘书处每季度提前一个月做出下季度的经费支出预算计划并提交理事会审议，单笔超1万元（含1万元）的开支计划均报业务主管单位审批后按计划执行。（四）计划外的临时经费支出，单笔金额在1万元（不含1万元）以下的由会长审批，单笔金额在1万元以上的报业务主管单位审批。所有计划外支出需由当事人向理事会做出书面说明。（五）本会应严格控制招待费用，坚持尽量从简的原则，并在报销凭证中注明日期、招待对象、事由及本会陪同人员。第七条 本会经费的管理（一）本会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须交理事会审议。　　（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批。　　（三）审批权限由本会理事会审议核定。　　（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。　　（五）因公出差需借款的审批权限由本会理事会审议核定。（六）本会经费的报销及审批流程、权限由秘书处制定具体的经费管理细则，由本会理事会审议核定。第八条 本会的单项活动经费支出本会组织某单项活动时应由秘书处或此项活动组织机构做出本项活动的经费支出预算并提交理事会或会长办公会议审核通过，对于单项活动采取财务独立核算制度。第九条 本会旅差费用、接待费用的报销、使用、管理制度由本会理事会审议核定。第十条 本会书籍报刊的订购由本会理事会审议核定。　　第十一条 本会人员工资及福利　　（一）本会秘书处专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。　　（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。　　（三）本会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。（四）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长批准。（五）凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。第五章 固定资产的管理　　第十二条 本会固定资产的管理。　　（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。　　（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。　　（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。　　第六章 财务监督第十三条 本会秘书处每季度的第一个月向理事会提供上个季度财务报告，如果在此期间不召开理事会可通过本会网站对上季度账务报告进行公示。每半年向业务主管单位报送财务明细