XX房地产置业集团有限公司 财务预算管理办法.docxVIP

XX房地产置业集团有限公司 财务预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为适应建立现代企业制度，不断强化和完善财务预算管理，充分发挥预算管理在企业经营活动中的主线作用，确保资金安全可控在控，尽快形成以资金管理为中心的经营管理体系和科学高效的资金运作机制，提高企业效益，特制定本办法。 第二条 本办法所称财务预算管理是指一定时期内企业资金筹集和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运用所做的全过程计划管理，主要包括财务预算管理原则，预算管理组织体系，预算的编制、执行、调整、分析和考核，以及财务决算等。 第三条 损益性预算、资本性预算、现金流预算共同构成企业的全面财务预算，财务预算包括月度预算、年度预算和中长期滚动预算。 第四条 制定本规定的主要依据： 一、财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业实行财务预算管理的指导意见》等制度。 二、XX房地产集团公司《财务预算管理办法》。 第五条 本办法适用于置业集团公司本部及所属公司。 第二章 财务预算管理原则 第六条 财务预算管理原则： 一、集中统一管理原则。即坚持财权集中统一，财权与事权相分离。预算管理必须坚持统一规划，确保集团各项经济活动都在整体有效的控制之下，同时实行分级管理，一级对一级负责。 二、效益为先原则。预算管理要坚持以企业经济效益为中心，优化资金投向，降低资金成本，控制经营过程，确保经济目标的实现，不断改善财务状况。 三、积极稳健原则。预算资金安排要坚持适度从紧，量力而行，确保以收定支，加强财务风险控制。 四、制约监督原则。参与预算管理的各级人员、部门均应置于有效的制约和监督之下。 五、与承包合同衔接原则。财务预算应与承包合同保持一致，不得突破合同指标安排预算。对偏紧的费用指标在预算安排时应加大管理力度，对非生产性的支出应实现财务紧缩政策。 六、权威性和严肃性原则。预算一经批准，履行相关程序后必须认真执行。预算的调整必须按规定程序进行。 第三章 财务预算管理组织体系及职责 第七条 公司董事会依据有关规定审议通过年度财务预算、决算报告。 第八条 总经理办公会（以下简称“办公会”）是财务预算管理的决策机构。办公会在财务预算管理上决策的主要工作事项有： 一、决定财务预算管理组织体系； 二、决定重要财务预算管理制度依据及相关重要制度； 三、决定资金筹集、运用的方案； 四、决定财务预算方案、预算调整方案、预算执行情况的检查考核等； 五、决定预算管理的审批权限； 六、决定项目开发、固定资产购置等资金安排； 七、决定费用性项目的开支内容及资金安排； 八、办公会认为需要研究的其他财务预算管理方面的问题。 第九条 集团公司设立财务预算管理委员会（以下简称“委员会”），委员会是财务预算管理事项的参谋和协调机构，依据专门制度开展工作。 一、委员会由集团总会计师及财务部、产业发展部、综合部、设计部、营销部、工程管理中心以及商业地产管理中心等部门的负责人组成。集团总会计师任主任，办事机构设在财务部。 二、委员会主要负责研究审议应提请办公会研究决定的财务预算管理事项；协调预算执行中部门之间的工作事项和存在的问题；组织日常管理工作；分析预算执行情况，指导全公司财务预算管理工作；组织预算执行情况的检查考核等。 三、委员会直接向总经理报告工作。 第十条 财务部是财务预算的牵头管理部门。主要负责委员会的日常工作，财务预算管理综合制度的制定、汇总各职能部门审定的项目公司分部财务预算、编制财务综合预算、预算执行情况的总体分析、资金日常的调度平衡和现金控制管理、指导所属公司财务预算的编制、对预算执行情况进行审计以及参与项目的经济评价等。 一、负责组织集团归口管理部门审查、平衡、汇总编制各项目公司提出的资本性预算和损益性预算资料，报委员会审批。 二、负责组织集团归口管理部门审查、平衡、汇总编制各项目公司提出的项目投融资预算资料，报委员会审批。 三、负责组织财务预算执行情况的全面分析，实施现金流量控制管理，汇总编制现金流量预算表。 四、负责审查汇总各有关部门、项目公司提出的项目管理费用、销售费用、财务费用以及税金等预算资料，进行全面预算平衡；汇总编制管理费用、销售费用以及财务费用预算表，报委员会审批。 五、负责编制公司审计工作年度计划，制定公司内部审计制度；并组织公司相关部门对预算执行情况检查落实，负责对公司重要经济合同的监督检查工作。 六、负责配合其他审计部门对公司进行的审计工作,负责对公司及所属单位有关事项的专项审计工作，负责聘请社会中介审计部门对公司需要审计的事项进行的审计工作。 七、负责协调解决公司内进行的政府审计、社会审计和专项审计中发现的问题，组织公司相关部门制定整改措施和制度，落实各项整改事项，并与审计单位做好协调与交流工作。 第十一条 集团公司各专业部