财政分权与县乡财政困难的相关分析.pdf

第一章引言 四、本文的研究创新点 本文的研究创新点主要体现在以下三个方面： 第一，研究角度上的创新。现在理论界研究财政分权和县乡财政困难问题的 著作都相当丰富，但是把两者结合起来，从财政分权角度去探求如何缓解县乡财 政困难问题的研究还很少。因此，这就是本文在研究角度上的创新，也是本文最 大的特色所在； 第二，研究方法上的创新。在研究方法上，本文把理论分析同实证分析相结 合，运用一定的样本和模型来探寻财政分权和县乡财政困难的相关关系，并最终 提升到实践中，来解决实际问题，这也可以说是一个创新点； 第三，提出对策依据上的创新。在论文要解决的问题上，本文将根据模型分 析得出的结论来提出策略和方法。这就有别于过去仅根据理论分析得出策略的方 法，也是本文的创新之处。 财政分权与县乡财政困难的相关分析 第二章财政分权概述 纵观世界各国的政府体系，除了极少数的城市型国家，基本上无一例外都是 分为若干级别或者层次的，而最高一级中央政府的重要目标则是通过权力的分配 来达到地区问经济的协调发展。因此，不同政府层级之间的财政关系，一直是经 济学界十分关注的课题。财政分权理论更是这一课题的重中之重，因为自从上个 世纪以来，财政分权已经成为世界各国十分普遍的现象。发达国家大部分都实行 财政分权，在人口超过五百万的75个转型经济国家中，84％的发展中国家正致 力于向地方政府下放部分财力。国内外很多经济学家都已经从不同角度对财政分 权问题作出了研究。所谓的财政分权就是指给予地方政府一定的税收权力和支出 责任范围，并允许其自主决定预算支出规模与结构，使处于基层的地方政府能够 自由地选择其所需要的政策类型，并积极参与社会管理，其结果是使地方政府能 够提供更多更好的公共服务。 本章主要是对有关财政分权理论研究的一个综述，目的主要是方便为下文的 分析和研究打下铺垫。 第一节财政分权理论的发展沿革 一、第一代财政分权理论 按照新古典经济学原理，中央政府完全能够根据居民的偏好、经济中的产品 和服务总量以及资源禀赋供给公共产品，从而实现社会福利最大化。据此，一个 国家就不可能出现多级政府，也就没有必要讨论所谓的财政分权。但是，现实中 地方政府不仅存在，而且还发挥着很大的作用。因此，财政分权理论就应运而生， 它就是为了解释地方政府存在的合理性和必要性，弥补新古典经济学原理不能解 释地方政府客观存在这一缺陷而提出来的。 财政分权理论以蒂布特(Tiebout)1956年的经典文章《地方支出的纯理论》 奥茨(Oates)、哈耶克(Hayek)等经济学家的观点。他们对财政分权的合理性、 4 第二章财政分权概述 必要性给出了一定的解释和说明，其研究的基本问题是如何将各项财政职能及相 应的财政工具在各级政府之间进行适当的分配。核心观点则是：如何将资源配雹 的权力本身更多地向地方政府倾斜，那么通过地方政府之间的竞争，能够使地方 政府官员的财政决策更好地反映纳税人的偏好，从而加强对政府行为的预算约 束，相当程度上改变中央政府在财政政策中存在的不倾听地方公民意见的状态。 这个论点实质上是强调地方政府竞争机制的作用。 (一)蒂布特(Tiebout)的“以足投票”理论 Pure ofLocal 蒂布特在1956年发表的《地方支出的纯理论》(《ATheory Expenditures)》)一文中指出：人们之所以愿意聚集在某一个地方政府周围，是由 于他们想在全国寻找地方政府所提供的服务(包括公共产品)-q所征收的税收(可 看作是支付公共产品和公共服务的价格)之间的一种精巧的组合，以便使自己的 效用达到最大化。当他们在某地发现这种组合符合自己的效用最大化目标时，就 会在这一区域居住下来，从事工作，维护当地政府的管辖和接收当地政府的服务。 这个过程，就是所谓的“以足投票”。 “以足投票”理论指出，如果全体居民都如此进行自由的搜寻，具有相同偏 好和收入水平的居民会自动聚集到某一地方政府的周围，居民的流动性会带来政 府间的竞争，一旦政府不能满足其要求，居民就可以。以足投票”迁移到自己满