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北京信合贷款业务财务风险研究 　　【摘要】北京农村信用社是北京金融服务的主要提供者和服务者，其贷款风险的高低直接关系到自身的生存和发展。有效规避和防范北京农村信用社信贷风险，提升信贷风险管理水平是北京农村信用社健康发展的要求，也是对“三农”经济发展、社会主义新农村建设顺利实现的金融支持和保证。 　　【关键词】北京信合 贷款业务 风险 　　一、北京信合贷款风险相关理论 　　（一）北京信合的概述 　　北京省农村信用社简称“北京信合”，它产生于1951年12月1日。经过62年的不断发展，现在各个机构已经遍布城乡，它是一个从业人员众多、业务规模壮大、经营机制灵活、服务客户广泛、结算手段先进、服务功能齐全的金融机构，在北京经济尤其是农村经济发展中发挥着主力军的重大作用。 　　（二）农村信用社的概述 　　农村信用社是将个体工商户、中小企业的和农户共同入股形成的具有社区性质的金融服务机构，它已然成为我国金融体系的重要组成部分。农村信用社在农村山区中承担着重要的金融服务作用，它担负起了向农民、农业和农村经济提供金融服务的保障作用。它促进了现代化农业建设并支持农民增产增收，在信用社中，贷款作为农村信用社的主要资产业务，贷款的规模、结构和质量关系着农村信用社的经营利润和生存空间。所以说，在农村信用社的管理中，必须将信贷的管理作为首要任务。这样才能不断抓住投资机会，提高农村信用社的核心竞争力，不断发展良好的自身效益，同时能够更好的履行服务三农的社会责任。 　　（三）农村信用社信贷风险概述 　　银行信贷风险，是指银行在操作的过程中，由于借款人不能完全的不确定性，偿还银行贷款本金和利息的时间规定的合同，可能导致信贷资产的损失预计收入或概率。 　　综合管理的背景下，农村信用社可以创造规模经济和协同效应，极大地拓展业务空间，创造满意的客户，提高资产的市场价值。然而，随着经济全球化，中国政府承诺将外资银行“国民待遇”，信息技术加速应用程序在现代工商，农村信用社面临的风险更加多样化和复杂。信用风险的可能性是农村信用社信贷资产流失的面孔，是一个主要的农村信用合作社在我国面临着财务风险。 　　二、北京信合信贷风险的现状 　　（一）风险管理意识淡薄 　　农村信用社信贷的一部分不严格执行信贷程序，信贷控制不严。一般借款从上到下，获得较高的贷款意向，然后一步一步，主信用社信贷以来贷款利息上的错误，我们采取了行动。逆与商业银行贷款从下到上营销计划操作使得相当一部分信贷管理风险意识薄弱，甚至会出现第一手材料是假的，假的，隐瞒不是一个缺陷的真实写照。 　　（二）担保抵押流于形式 　　当前农村信用社除了使小农户信贷，一般防范信用风险，使用贷款抵押贷款保险形式。但在实践中，以下问题：一是评估抵押物的价值偏高或有权机关部门评估的价值认可的比例太高了。当借款人第一还款来源不处置抵押物，其清算价值小于偿还贷款本金和利息，一些更昂贵的资产保护和执行成本；二是虚假抵押贷款，保证人的能力调查，出现不止一个人，交叉互助保险，等等等等，平时保证担保监管松懈，潜在风险；三是抵押合同模板不同，不完整的元素，主体，诉讼担保抵押合同是无效的，形式是无效的。 　　（三）信贷资产质量反映不够真实 　　首先不及时调整贷款成形，即使是形成不良贷款仍在正常贷款科目反映，如个人据反映农村信用社不良贷款余额分类贷款分为五类比例高达70%以上，农村信用社信贷风险更加突出；二是根据，将贷款到期贷款到期，只要它能恢复贷款利息，许多信用社被处理根据，一些大型贷款很多次，影响信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信用风险；三是贷款收息现象仍然存在。 　　（四）贷款管理不严、内控制度乏力 　　首先贷款调查不够深入，分析借款人第一还款来源，不够关注，只片面强调还款来源（即借贷现金处理抵押品）第二种是审查和贷款审批时需要加强，信用社的一部分，并参与贷款审查人员对借款人的基本情况，难以避免会导致政策失误，没有严格执行批准的系统分离现象。三是忽视贷后管理、重放轻管理思想严重。 　　三、北京信合贷款风险防范措施及管理对策 　　（一）强化外部监督 　　从信用社贷款风险管理主体，外部监管和监督和管理，包括信用合作社信用合作社内部控制和外部监督包括银行业监管机构，信用合作社的外部审计机构审计监督，社会公众和新闻媒体的监督，最重要的是银行业监督管理机构的监督信贷联盟和控制，银行业监督管理机构监督管理信用合作社主要为贷款风险的预防控制措施，根据人民银行，银行监管法律，商业银行法律，通过实施非现场监管和现场检查，银行业监督管理机构信用风险管理、资本充足率、资产质量、风险集中、内部控制、资产流动性、关联方交易，如损失储备，促进信用社稳健经营理念，维护合法的信贷联盟的稳定运行。 　　（二）优化制度设置，加强内控建设