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商业银行经营管理中表外业务研究 　　[摘 要] 首先对表外业务的概念及特点进行综述，确定理论基础。然后分析了我国商业银行的发展现状，通过对表外业务收入等数据指标的分析，发现商业银行发展中，传统表外业务为主流，表外业务收入增长迅速，表外业务收入贡献度发展迟滞，也从中发现了一些问题。最后结合我国商业银行表外业务开展现状及问题，提出了可行的策略措施。 　　[关键词] 商业银行；表外业务；经营管理 　　doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 19. 062 　　[中图分类号] F830.59 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2016）19- 0110- 02 　　1 商业银行表外业务概念界定 　　表外业务是指不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。表外业务包括结算、代理等无风险业务和信用证、票据贴现、衍生品交易等或有风险业务。 　　2 商业银行表外业务现状及问题 　　2.1 表外业务发展现状 　　经过几年发展，表外业务取得巨大进步。其收入金额不断增加。《中国金融稳定报告2013》显示，截至2012年末，银行业金融机构表外业务（含委托贷款和委托投资）余额48.65万亿元，比年初增加8万亿元增长19.68%。同期商业银行各项贷款余额为51.7万亿元，整个银行业贷款余额为68.59万亿元。16家上市银行的信用证、保函、承兑汇票、贷款承诺等或有风险表外项目余额为15.08万亿元，其中工行、建行、中行均超过2万亿元；北京银行表外项目为1 625.62亿元，同比增长58.91%，民生、光大、交行的增速也超过20%。各大商业银行的表外业务每年的收入总量逐年增长，而且各自的增长比率都在10%以上。随着国内经济的稳步发展，表外业务的市场需求也不断上升。国内市场需求的增加直接影响了商业银行表外业务量的不断加大，从而让各商业银行的表外业务收入总量一年比一年多。 　　2.2 表外业务发展中的制约因素 　　2.1.1 法律法规体系不健全 　　一是管制过于严苛。我国实行对金融机构的严格管制，因为金融体系的建立健全关系到金融秩序的好坏。但是严格监管实现金融秩序的有章可循固然很好，但是过于严格的管制必然束缚了商业银行表外业务的发展，会在一定程度上扼杀商业银行的表外业务创新积极性，影响表外业务的自然发展进程。二是法律条文不全面。我国商业银行关于表外业务的法律体系并不健全，指导性文件居多，而强制性的法律法规较少，存在一些监管盲点，使得表外业务的开展没有强制性的法律法规做支撑，秩序混乱。没有全面完善的法律法规作为支持。 　　2.2.2 金融市场发育程度低 　　我国金融市场发展起步较晚，金融市场的自由化程度较低。受国内分业经营指导原则的限制，商业银行表外业务壁垒较多，进入门槛较高，表外业务开展过程中的阻力也很大。跨领域、综合性、全方位的表外业务产品在短期内无法研发，银行表外业务的集约水平偏低。这就造成商业银行中那些高技术含量、高附加值、高收益的表外业务的推广发展是始终停留在初级阶段，仅在个别地区试点，如咨询服务、代客理财、保险基金、证券基金等表外业务。与表外业务相关的衍生品市场发展缓慢，制约了商业银行的表外业务创新。 　　2.2.3 风险防范意识薄弱 　　很多银行仅提供极少占用银行自身资金的代理支付、结算类表外业务。商业银行出于利益原因，开始对表外业务进行盲目扩张。也没有关注许多表外业务的潜在风险。大多数的表外业务属于低风险业务，但有些表外业务还是会具有一定风险的。比如承诺类、担保类等可能形成或有资产、或有负债的业务都含有一定风险。比如以信用证为代表的承诺类业务。这类业务与银行的信用挂钩。它的主要风险在于，在信用证到期付款时，如果开证申请人资金不足或者没有资金，无法按期付款。这个时候开证行就需要替客付款。这样就使得开证行的不良资产增加了，从而加大了风险。再比如以保函为代表的担保类业务。特别是一些工程类的保函，这类业务的风险在于开立了保函，在申请人无力支付受益人索赔金额时，开立行必须要先垫款。这也为银行增加了不良资产，进而增加了银行风险。 　　总之，商业银行在开展表外业务的过程中应警惕风险，科学合理地扩张。要将风险控制到最低程度。 　　3 商业银行发展表外业务对策建议 　　3.1 健全法律法规体系 　　在业内、网络展开对法律法规的调研，了解专业人士、银行客户在表外业务开展中遇到的法律问题，以此为参考进行法律法规的完善和制定。各个低级地方政府应根据当地实际情况，以现有法律为蓝本，制定出符合当地特色的法规条文，进一步细化。法律法规管制严苛也暴露出我国表外业务市场还不够完善，所以，要进一步明确银