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商业银行不良资产创新处置方法障碍及对策 　　（对外经济贸易大学 北京 100029） 　　【摘要】随着商业银行不良资产问题的凸显，传统处理手段已无法从根本上解决这一问题，不良资产的证券化、战略重组、以及打包出售等处置方法成为解决商业银行不良资产问题的新选择。但就我国目前的发展现状而言，商业银行不良资产的创新处置方法在实操中仍有障碍，本文此进行了深入的分析，描述了不良资产的概念以及产生原因，并对现阶段商业银行不良资产的创新处置方法障碍提出了对策。 　　【关键词】商业银行 不良资产 不良资产的创新处置方法 　　随着商业银行业务的不断发展和丰富，不良资产问题日益凸显，对此，传统的处置方法是增量稀释、财政注资、和专项清收等，但是似乎无法从实质上改善不良资产问题。因此，对不良资产处置方法的创新已不容商业银行忽视，希望通过实质性的应对之策，提高我国价格评估的体制、开拓资本市场的发展渠道、完善相?P的法律法规、培养专业的技术型人才。 　　一、商业银行不良资产的定义以及产生原因 　　（一）商业银行不良资产的定义 　　商业银行不良资产的定义是商业银行在非良好的状态下无法估算自身的预期效益，甚至是影响到自身原有的本金，例如不良的对外拆借、股权投资、以及证券投资等。由于我国的经济市场还存在很多的问题，致使商业银行正在进行“分业管理、分业经营”模式，导致商业银行内部的资产结构出现单一化，例如票据贴现、短期贷款、以及长期贷款等，由此可见，商业银行的不良结构造成了自身的不良资产。 　　（二）商业银行不良资产的产生原因 　　我国的商业银行是一种以经营货币为主的特殊机构，因此，商业银行一直存在无法避免的金融风险。近几年，我国商业银行的不良资产一直在持续上升，形成的主要原因大致可分为以下两点：一是宏观经济形势下的影响，2008年的金融危机严重影响到了我国的经济发展，因此，我国推行了财政政策与货币政策。在2009年，我国又向银行信贷中注入10.52万亿商务资金，包括公路、铁路、房地产市场、以及各级政府的融资平台等。在2010年初，欧债危机致使中东、北非等国家社会动荡不安，从此以后，全球的经济不断的开始下滑。在2010年的下半年，我国不断的调整经济结构、改善经济增长方式，致使很多商业银行都出现了不良贷款的现象。在2014年――2015年，商业银行的不良资产开始集中爆发。二是商业银行的运营风险，随着金融运行方式的不断改革，我国商业银行的资产不再不断的增加，因此，商业银行也出现信贷粗放经营、贷款爆发增长、竞争过度、以及商品同质化等现象。首先，我国必须有效控制“三高一汰”行业的发展，减少商业银行的运营风险；其次，我国商业银行的贷款主要集中在大型集团的客户，并且自身的行为也违反了相关的法律法规；最后我国商业银行为了提高业务的效率，完全忽视了贷款前期的检查工作，进而增加了风险。 　　二、商业银行不良资产传统的处置方法 　　（一）专项清收 　　商业银行不良资产的传统处置方法是专项清收，奖励保全部门，并通过诉讼、追讨、以及催收等方式进行依法收贷。但事物都是具有两面性的，就不良资产的专项清收而言，其优点是：商业银行可以根据自身的实际需求或者特点，进行实质性的收贷计划，进而优化商业银行不良资产的处置方法；其缺点是：商业银行不良资产在进行催收时，有很低的效果。 　　（二）财政注资 　　商业银行不良资产的传统处置方法是财政注资，并根据贷款的具体要求提取呆账的准备金，并用现金冲销呆坏账，同时，财政部门采取募集资金的方法在资本市场上对国有商业银行进行注资。财政注资不但可以快速有效的完善商业银行的资产负债表结构，还可以使商业银行彻底解决不良资产问题，进而更好的发展。但是也存在很多负面的影响：一是由于我国商业银行中的不良资产总金额过大，致使财政部门在注资时很困难；二是使我国的商业银行在发展时更加依赖于政府机构，进而阻碍金融监管体系的建立；三是由于商业银行中的不良资产一直都在进行不断的变化，以至于无法在本质上解决不良资产问题。 　　（三）增量稀释 　　商业银行不良资产的传统处置方法是增量稀释，商业银行以放新贷来降低不良贷款的比率。在进行新贷款的发放时，有一部分的贷款是将旧贷款变换成新贷款或者增加贷款的时间，以此，新贷款成为了不良资产的替代品，进而使贷款的数额虚增。尽管这种方法完善了财务报表，但是却没有在本质上改善商业银行不良资产的问题。 　　三、商业银行不良资产创新的处置方法的障碍 　　（一）打包出售方法 　　商业银行不良资产打包出售是指企业或者商业银行自身存在不良资产，然后将这些不良资产进行合理的搭配或组合，并形成大量的资产包，接着按照市场的标准进行定价，最后在按照市场的规定进行出售。商业银行的不良资产在进行出售时，评估资产的价格最为关键，快速找到合适的