本和聆讯后资料集在联交所网站登载.PDFVIP

香港交易所指引信 HKEX-GL56-13 （2013年7月） （於2013年9月 、2014年2月、3月、6月及9月 、2015年8月 、 2016年5月及11月 、2017年8月及2018年7月更新 ） 事宜 有關下述事項的指引：(i)提交的大致完備申請版本的披露要求 ；及(ii)申請版 本及聆訊後資料集在聯交所網站的登載 上市規則 《主板規則》第2.13(2) 、8.06 、9.03(3)及 11.07 條 及規定 第22 項應用指引第4 段 《GEM 規則》第 12.09 、11.11 、14.08(7)及 17.56(2)條 第 5 項應用指引第3 段 《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》第17.4 （b ）段 指引提供 首次公開招股審查組 重要提示：本函不凌駕《上市規則》的規定，亦不取代合資格專業顧問的意見 。若本函與 《上市規則》存在衝突或有不一致的地方，概以《上市規則》為準 。有關《上市規則》或 本函的詮釋，可以保密方式向上市部查詢。 1. 目的 1.1 本函就下述事宜提供指引：(i)提交的申請版本被認為大致完備所需的披露程度 ；及(ii) 申請版本及聆訊後資料集在聯交所網站的登載 。（於 2014 年 9 月更新 ） 1.2 聯交所要求申請人在準備上市申請時遵照此指引信行事。不符合此指引的申請版本， 可能根據上市規則不被視作大致完備。 1.3 申請人應提交(i)供聯交所審批的申請版本（ 「申請版本審批版」）；及(ii)將在聯交所 網站發布的申請版本（ 「申請版本登載版」）。這些均要在向聯交所遞交上市申請時 提交。 1.4 在聯交所網站登載時，申請版本審批版中若干資料必須加以遮蓋（「申請版本登載 版」） ，務使申請版本登載版不會構成 《公司（清盤及雜項條文）條例》 （第 32 章 ） 第 2(1)條所指的招股章程﹔或《公司清盤及雜項條文）條例》第 38B(1)條所指的廣 告﹔或違反 《證券及期貨條例》（第 571 章 ）第 103(1)條向公眾作出的邀請。 （於 2018 年 7 月更新） 1 2. 相關《上市規則》及《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》（「《操 守準則》」） 2.1 《主板規則》第2.13(2)條（《GEM 規則》第 17.56(2)條）訂明，申請人的上市文件 所載資料在各重要方面均須準確完備，且沒有誤導或欺詐成分。 （於2018 年 7 更新） 2.2 《主板規則》第11.07 條（《GEM 規則》第 14.08(7)條）載有上市文件內容披露的首 要原則。 2.3 《主板規則》第9.03(3)條（《GEM 規則》第 12.09 條）訂明（其中包括），申請人 必須呈交上市申請表格、申請版本及《主板規則》第 9.10A(1)條（《GEM 規則》第 12.22 及 12.23 條）規定的所有其他相關文件，而該等文件的資料必須大致完備，惟 性質上只可在較後日期落實及收載的資料除外。如聯交所釐定有關資料並非大致完備， 聯交所不會繼續審閱任何有關申請文件。 2.4 《操守準則》第17.4(b)段指出，保薦人代表申請人向聯交所呈交申請前，應得出合理 意見，認為申請版本所載的資料大致完整，但有關在本質上只能於較後日期處理的事 項除外。 2.5 《主板規則》第22 項應用指引第 4 段（《GEM 規則》第 5 項應用指引第 3 段）載有 編備申請版本登載版的原則。 2.6 《主板規則》第4.04(1)及 18A.06 條（《GEM 規則》第 7.03(1)條）規定，會計師報告 必須包括申請人上市文件刊發日期前三個（生物科技公司及 GEM 申請人：兩個 ）會計 年度各年的業績 。（於2018 年 7 月新增 ） 2.7 《主板規則》第8.06 條（ 《GEM 規則》第 11.11 條 ）規定，新申請人的申報會計師報 告的最後一個會計期間的結算日期，距上市文件刊發日期不得超過 6 個月 。（於2018 年 7 月新增 ） 3. 申請版本審批版的披露指引 3.1 申請人及其保薦人必須確保申請版本審批版清楚及充分披露任何理性投資者在