财务管理细则6744303876.docVIP

PAGE 16 港澳特别行政区援助四川地震灾后恢复重建项目资金 财务管理细则 二○○九年十二月二十八日 四川省人民政府港澳事务办公室 目　录 第一章　总则 第二章　财务管理机构与职责 第三章 项目资金管理 第四章 项目会计核算 第五章　项目会计报表 第六章　项目审计 附件一：项目拨款申请书 附件二：工程项目进度表 附件三：项目财务管理半年报 附件四：资金平衡表 附件五：项目进度表 附件六：港澳援助资金专用账户收支表 附件七：报表说明 附件八：完整的项目档案和竣工决算审计所需资料表 附件九：管理部门声明书 总 则 第一条：制订本细则的依据 为了加强对港澳援助项目资金的管理，统一和规范港澳援助项目的财务管理程序及操作办法，根据《四川省人民政府办公厅关于印发港澳特别行政区援助四川灾后恢复重建项目、资金管理暂行办法的通知》[川办函（2009）1号）]和财政部印发的关于《国有建设单位会计制度》[财会字(１９９５)4５号]、《基本建设财务管理规定》[财建（2002）394号]文件的相关规定，特制订本细则。 第二条：本细则的适用范围 本细则适用于港澳援助项目中的省本级直管项目单位（包括省交通厅直管的省道303线卧龙至映秀段项目、省林业厅直管的卧龙自然保护区规划编制专案及其余22个子项目、省卫生厅直管的川港康复中心项目和24个残疾人康复中心项目、省体育局直管的四川奥林匹克运动学校项目等，四川大学华西医院远程医疗网络平台项目和成都市教育局直管的成都大学医护学院项目等视同省本级，省本级直管项目单位，以下简称“省本级单位”）、各市（含扩权强县、市，也包括成都市所辖的大邑县、崇州市和都江堰市，下同）港澳援助协调小组办公室（以下简称“协调办”）以及各受援助项目单位（是指具体负责管理项目、资金运作等的项目执行单位，包括项目业主或项目代理业主单位）。 港澳援助项目资金是指香港特区政府、香港赛马会援助的项目资金和香港非政府组织从香港特区政府灾后重建信托基金中申请援助的项目资金以及澳门特区政府、澳门基金会援助的项目资金。 第三条：援建项目资金的财务管理原则 港澳援助项目资金必须遵循的基本原则是：专户储存、专户管理、专账核算和专款专用。 第四条：财务管理的基本任务 港澳援助项目资金管理的总体目标是保证港澳援助项目资金能够全部用于川港、川澳已签订协议中所涉及项目的内容。 为达到这一目标，市协调办应对港澳援助项目资金的使用情况进行全面和全过程的监督和管理；负责审核受援助项目单位上报的拨款申请，并尽快将援助项目资金拨付到受援助项目单位；负责准确、及时、完整地对本地区各受援助项目的资金运行情况进行会计审查、核算、汇总、监督和管理，并向上级主管部门提供真实、准确、可靠的会计信息，接受其检查、审计和监督。 省本级单位和各市受援助项目单位在项目实施过程中应根据项目进度及时申请拨款；按要求及时反映项目资金的到位情况和使用情况；加强财务监督，维护财经纪律，建立健全内部财务控制和管理制度；项目负责人、会计主管及相关责任人负责资金合法、合理、有效地使用；定期编制财务报表上报上级主管部门，并接受其检查、审计和监督。 财务管理机构与职责 第五条：机构安排和人员 一、省人民政府港澳事务办公室（以下简称“省港澳办”）　 省港澳办应配备专职的财务管理人员。 省港澳办财务管理的主要职责是： 1、管理港澳援助项目资金，负责审核省本级单位、各市协调办上报的申请拨款材料； 2、负责向省本级单位、各市协调办划拨港澳援助项目资金； 3、负责审核省本级单位、各市协调办上报的财务报表，汇总编制全省港澳援助项目的年度财务报表； 4、监督、检查各市协调办资金划拨使用情况和财务管理状况。 5、负责收集港澳援助方需要的其他资料； 6、负责管理各市协调办返还的利息和各受援助项目单位竣工决算审计后返回的结余资金。 二、省本级单位 1、省本级单位应由本项目行业主管部门的1—2名厅（局）领导作为本项目资金申报的审核签字人，并将签字人的签字印鉴报省港澳办存档； 2、具体办理港澳援助资金的申请拨款手续； 3、负责本项目的会计核算； 4、按川港、川澳签订协议规定的时间，按时上报半年度财务报表（附件三）和年度财务报表（附件四、五、七）； 5、管理、监督本项目的资金使用情况； 6、负责收集省协调机制和港澳援助方需要的其他相关资料； 7、负责保管本项目有关的财务档案和其他相关资料。 三、各市协调办　 各市应成立港澳援助协调小组，由市领导任组长，协调小组下设办公室，具体负责港澳援助的日常工作，并应配备专职的财务管理人员。 各市协调小组可指定1—2位市级领导为《申请拨款书》的审核签字负责人，并留负责人的签字印鉴报省港澳办存档。 协调办财务管理的主要职责是： 1、负责审核本地区受援助项目单位的申请拨款