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浅析中小企业融资担保体系构建 　　关键词：中小企业；融资担保；体系构建 　　摘要：虽然政府已陆续出台了一系列扶持中小企业发展的措施，但目前我国中小企业资金短缺问题并未从根本上得到解决，融资难已成为制约中小企业发展的瓶颈，其重要原因之一就是缺乏行之有效的中小企业融资担保体系。因此，借鉴国外的成功经验，构建高效规范的中小企业融资担保体系已迫在眉睫。 　　中图分类号：F276.3　文献标识码：A　文章编号：1672-4755(2008)03-0083-02 　　 　　一、中小企业融资担保体系存在的主要问题 　　 　　第一，融资担保体系的发育欠完善。作为中小企业融资担保体系主要形式的信用担保，大多未严格按照现代企业制度进行管理和操作，未实现真正意义上的法人独立资格，产权不清、政企不分，成为政府的附属物。虽然全国已有200多个城市组建了中小企业融资担保机构，但这些机构相对独立，相互之间并无联系；互助担保机构和商业性担保机构的规模相对较小，占全部担保机构的比率过低；商业性担保机构更存在担保风险高和担保资格得不到认可的问题。 　　第二，担保机构风险较高。目前的《担保法》缺乏对担保人利益的保障，难以平衡保护“债权人、债务人、担保人”三者的利益，加之许多担保机构的运行中存在隐患，如操作规程、管理制度、项目评审不严格，无力提取风险准备金，一地方政府未能形成稳定的担保基金补偿等，均增加了担保机构的风险。 　　第三，银行和担保机构合作不力。目前我国银行和担保机构在贷款担保的放大倍数、风险分担比例以及对贷款项目的监管等方面都存在较大分歧。 　　一是放大倍数：目前通过政府担保机构的担保放大倍数为5倍，全国担保机构的资金放大倍率平均为3倍左右，远远低于世界其他国家放大倍数在10倍以上的水平，低于我国允许值5～8倍。大多数担保机构普遍存在资金实力不足、业务规模偏小、自身信用不足的问题。 　　二是风险分担：根据国际经验，从分散和规避风险出发，担保机构与银行承担责任的比例一般为：担保机构承担50％～70％，其余部分由银行承担，而我国为85％～90％，有的银行甚至要求担保机构全额担保。其他国家的担保只是填补贷款额与抵押之间的缺口，银行承担着一定的风险，而我国的银行因承担了相对较小的风险而成为主要受益者。 　　三是贷款项目监管：在贷款项目的共同监管上，银行对企业的评估较弱化，而中小企业财务不实和报表的不真，造成担保机构元法了解企业的真实经营状况，难以判断其财务报表的真实性，无法对其进行风险评估和授信，加大了整体风险。 　　第四，中小企业是银行拒贷的主要对象。有调查显示，平均有76％的企业没有和任何担保机构建立融资担保关系，而在获得融资担保的企业中，担保贷款余额仅占全部贷款余额的6％，中小企业由于无法落实担保和抵押而发生的拒贷比例为56.1％，从中可见担保机构在中小企业融资中并没有发挥实质性的作用，由于信用风险和贷款成本高，中小企业成为银行拒贷的主要对象。 　　第五，担保基金的管理和运用欠完善。目前我国担保基金分别委托国家、省级、市级中小企业融资担保机构运作，分别由各级中小企业融资担保监督管理委员会(各级经贸委、人民银行、财政部门)进行监管，担保基金很少委托专业基金公司管理，而出于对资金安全性与流动性的考虑，我国对担保基金的运用进行了严格的限制，这使得担保基金很难做到保值和增值。 　　 　　二、构建规范高效的中小企业融资担保体系 　　 　　中小企业融资难作为一种市场现象，需要通过市场机制的功能来调节，借鉴国外的成功经验，结合我国中小企业融资力度不足的现实，采取有力措施构建规范高效的中小企业融资担保体系，逐步形成市场主导的中小企业融资担保体系已迫在眉睫。 　　第一，构建完善的法律保障体系，加强针对担保业的立法与监管。加强法制建设、建立完备的法律体系是开展中小企业融资担保工作的前提，为此，我国政府应尽快出台中小企业《信用担保法》等法律法规，并制定支持中小企业发展的有关实施细则，使中小企业融资担保体系在有关法律制度的保障下得以完善，充分发挥其对中小企业发展的支持作用。同时政府应从市场准入、担保运作、市场退出等方面加强对中小企业融资担保体系的监管，在竞争有序的法治环境下培育担保市场。 　　第二，构建市场化运作模式，规范政府行为。市场经济中，信用担保机构必须以独立法人的身份运行，承担和享有相应的责、权、利，自主从事融资担保业务，与银行、与中小企业进行协作，发挥其积极性、主动性和创造性。但目前我国中小企业担保中的行政干预过多，无法确保银行和金融机构按商业原则自主贷款，更有悖于政企分开改革的方向。鉴于完全市场化的担保运作模式目前在我国只是一种辅助性模式，因此政府组建、市场化运作的中小企业担保模式是一种较好的选择，该模式既能发挥政府的支持作用