备用金及个人借款管理规定（试行）(3页).docVIP

备用金及个人借款管理规定（试行） 一、目的 规范备用金和个人借款管理，促进业务正常开展，有效提高工作效率。 二、适用范围 适用于分公司各部门、单位。 三、备用金管理 1、备用金限电厂和分公司本部食堂、分公司车队（仅限办理加油卡），其他单位和个人不得借支备用金，如因工作需要可办理个人借款，不作备用金管理。 2、项目公司备用金额度以一个月小额日常零星支出（含项目公司食堂和车队）为基础进行确定，公司本部食堂备用金以半个月日常支出为基础确定，车队备用金以办理一个月加油卡为基础确定。 3、备用金应设专人(经办人)个人专户管理，项目公司备用金管理员由项目公司进行资格审查后报分公司，公司本部食堂备用金和车队备用金由综合部负责管理食堂和车队的综合主管兼任。经办人应在指定银行开户用于备用金管理。 4、经办人发生变动时，应及时办理备用金交接手续，经单位（部门）第一负责人审批后交财务部进行变更处理。未办理相关手续，由备用金所在部门（单位）第一负责人负责追缴。 5、各单位必须加强对备用金的日常管理，采取有效措施确保资金安全。各部门（单位）负责人为相应备用金第一责任人，负责对备用金进行监管。 四、个人借款管理 1、任何人不得借款用于个人私事。 2、个人借款额度控制在工作所需的合理范围内，原则上借款需以费用立项作依据。 3、个人借款工作事项完毕后，应当在15天内到财务部门办理报销手续，同时扣回或交回全部借款。 4、前次借款未还清的，原则上不得再次借款。 5、职工因工作需要调动，必须在办理工作移交前到财务部门结清所有欠款，工作移交单必须取得财务部签字认可。财务部经办人员实行“谁签字，谁负责”制度，如发生因人员调动导致往来款项未收回的情况，由经办人负责追缴，并由其承担由此导致的经济损失。 6、除差旅费、外地接待费用、支付给个人的费用等借支可以现金支付外，其他能办理转账业务的原则上不得支付现金，特殊情况需报公司财务副总监批准。 五、审批流程： 1、备用金借支： 借款人→经办部门负责人→公司分管领导→财务副总监→总经理 2、个人借款： （1）1万元以下：借款人→经办部门负责人→分管领导→财务部门负责人。 （2）1万元以上：借款人→经办部门负责人→分管领导→财务副总监→总经理 六、监督与检查 1、财务部定期或不定期组织对备用金的管理与使用情况进行检查，经检查发现“白条抵库”、“账实不符”等情况的，将按公司规定进行处理。 2、财务部每月25日前对个人借款进行清理和催交，借款超过1个月的必须书面说明理由，不说明或理由得不到认可的，财务部将通知人事部门，从借款人当月工资中扣回。