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财务管理制度 【B-202-031】 第一章 总 则 第一条 为加强企业内部财务管理，规范企业财务行为，完善财务管理监督机制，促进企业整体经济效益的提高，在严格遵守《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家有关制度法规的前提下，根据控股公司《财务管理制度》以及董事会的要求，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 财务管理的总体目标是：维持公司良好的财务状况，实现安全性、收益性和流动性的统一，使公司获得长久、持续、健康的发展。 第三条 财务管理的基本任务和方法是：根据公司的经营战略和经营目标，适时、适量、适度地筹集和运用资金，做好各项财务收支的预算、控制、分析和考核，实施财务监督，充分发挥决策参谋作用，努力创新和开拓财务管理模式，促进整个公司经济效益的提高。 第四条 做好财务管理基础工作，建立和完善各种单证的保管、领用和登记手续；会计档案和财务资料等应整理立卷，并由专人按有关规定保管；各项财务收支都应做到手续齐全、计量准确、内容真实；制定和完善经济责任制；建立和健全各项内部控制制度。 第二章 财务工作的领导体制 第五条 财务管理实行“一体化”的管理体制，即：公司执行统一的财务管理制度，集中资金的筹措与调配，对投资与资产处置、整体财务风险的控制、收益分配等重大财务活动都由公司统一决策、审定和管理；公司对各营销部门实行内部核算和考核。 第六条 总经理室是财务工作的决策机构，制定公司经营管理的基本战略方针，组织领导公司经营和管理活动，对公司财务工作实行集中管理、科学决策。 第七条 财务总监协助总经理全面管理公司财务工作，负责统筹、策划和领导公司的财务管理和会计核算工作，组织拟订内部财务管理制度，审核重大财务事项，分管财务部的各项工作。 第八条 建立财务总监和总经理联签制度（在审批权限中有明确规定），对主要经营业务进行全过程监控。 第九条 财务部是公司资产财务管理工作的职能部门，在总经理和财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关财经法规，执行上级和公司财务管理制度及有关规定，为公司经营业务提供服务，为领导决策当好参谋，并加强财务管理，实施财务监督，控制财务风险。 第三章 会计基础管理 第十条 财务总监是会计基础工作的领导人，财务部经理是会计基础工作的执行者，对公司规范会计基础负有指导和执行的责任，财务人员是会计基础工作的具体落实人。 第十一条 公司设置财务部开展会计核算和财务管理工作,并按要求履行部门职责，制定部门岗位责任制。 第十二条 按照《会计法》的有关规定，会计从业人员必须持证上岗以及进行每年一度的会计后续教育学习，未取得从业资格的财务人员一律不得上岗；财务人员根据岗位安排，明确各自岗位职责，承担相应的责任。 第十三条 岗位设置必须做到不相容岗位相互分离。具体包括： 1．每一项经济业务的发生不得由一个人经办； 2．资金、账务、财物由不同的岗位实施，不得由一人兼管； 3．经济业务发生时所执行的授权、签发、核准、执行、记录由各个不同的岗位分别完成，具体要求按公司相关管理制度执行。 第十四条 严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础规范》等要求对日常经济业务事项进行核算和管理。 第十五条 公司经营业务核算和会计核算实行进、销、存、财计算机一体化管理，相应操作岗位必须严格按《进销业务英克系统作业指导书》执行。 第十六条 会计档案管理 1．会计电子档案是会计档案的组成部分，除按会计档案的管理办法管理外，还必须执行公司《电子文件档案管理规定》。 2．会计档案包括会计凭证、会计账册、会计报表、财务预决算资料、财务评价分析资料及各种相关财务会计资料。 3．会计档案应有专人负责，定期（每年）归集、整理、交综合管理部管理。 4．建立会计档案查阅借用制度，明确办理查阅借用档案手续和管理责任，确保会计档案的完整和安全。 5．会计档案管理必须符合国家有关部门关于档案管理的规定，具体办法按照控股公司相关规定和公司《档案管理办法》执行。 第四章 财务管理 第十七条 预算管理：根据董事会对全面预算的要求，结合公司实际，制定《全面预算管理办法》。具体要求按公司《全面预算管理办法》执行。 第十八条 资金管理：根据董事会对资金管理的要求，结合公司实际，制定《资金管理办法》。具体要求按公司《资金管理办法》及相关管理办法执行。 第十九条 税务管理：公司按国家规定应缴纳的税收，主要有：增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、关税、企业所得税、房产税、印花税、土地使用税、个人所得税等。 1．必须遵守国家税收法律法规，规范公司纳税行为，依法纳税，严禁偷漏税行为。 2．每月按照各税务局要求上报的时间，及时做好纳税申报，并在申报前，将税款足额存放在公司纳税专用存款户上，避免因存款不足而引起不能按时纳税受罚的风险。 3