财务管理部最全版.pptVIP

管理组主管绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 资金及往来账项管理 25 部门经理 日常检查记录 2 固定资产及在建工程管理 10 部门经理 日常检查记录 3 会计核算质量及税务管理控制 20 部门经理 日常检查记录 4 内部管理及制度建设 15 部门经理 日常检查记录 5 费用控制及量化分析质量 20 部门经理 费用控制率 6 5S管理 10 部门经理 根据公司5S检查记录 合计 100 * KUHKUK 7.02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理； 收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算； 工程预付款每月和工程部进行核对确认； 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查； 每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告； 协助装订会计凭证； 关联公司的帐务核对； 负责资金小组的工作质量。 * KUHKUK 资金小组组长绩效考核标准 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明 1 现金及银行资金管理 40 管理组主管 日常检查记录 2 固定资产管理及工程核算质量 20 管理组主管 日常检查记录 3 服务满意度 20 各部门及客户 公司各部内部沟通，外部投诉 4 费用分析及控制质量 10 管理组主管 分析报告及预算控制结果 5 往来帐款管理质量 10 管理组主管 日常检查记录 合计 100 * KUHKUK 7.03银行会计岗位职责 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因； 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因； 保证每笔付款业务的正确性和及时性； 负责银行业务的帐务处理； 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认； 做好与各部门和客户的沟通。 * KUHKUK 银行会计绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 帐务处理 质量 25 资金主管及管 理主管 根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数。 2 付款管理控制 30 管理组及本组主管 单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对 3 银行帐务核对 20 资金主管 编制银行对帐单查明末达帐原因 4 资金日报质量 15 管理组主管 及时性（每日9点前）、准确性 5 服务态度 10 管理组及本组主管 客户及内部人员投诉 合计 100 * KUHKUK 7.04出纳（费用报销）岗位职责 严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销； 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款； 花生米等农副产品付款的复核； 备用金的核对和催收管理； 做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。 * KUHKUK 出纳（费用报销）绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 业务处理质量 20 资金主管 单据审核及结转 2 现金管理制 度遵守情况 25 资金主管及管理 主管 随机检查财务制度遵守情况。 3 借款管理 20 资金主管 借款台帐的确认和催收 4 服务质量 15 资金主管 按有无被投诉考核 5 现金安全性 20 资金主管 现金保管存放库存无风险。 合计 100 * KUHKUK 7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责 评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和规范性； 本组全部会计业务凭证的正确性审核； 监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收； 审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确； 审核各种成本类报表编制的准确性； 组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异； 积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告； 做好月度利润预测，定期进行分车间(厂)盈亏分析。 * KUHKUK 核算小组组长绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 指标说明 1 帐务处理质量 25 准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量 2 成本管理质量 15 1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分 3 分析质量 15 每月各小组对比分析打分(重点突出\原因准确\结构美观\上报及时) 4 往来帐项管理质量 20 按信用额度控制客户往来，及时催收 5 库存管理质量 25 按时盘点发现问题及时处理 合计 100 * KUHKUK 7.06销售核算会计岗位职责 协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确； 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全，合理损耗负担是否正确； 收入确认及时，核算销售收入准确无误； 审核发票开具的合规性，有无重开和虚开； 根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析； 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性； 与赊销客户核对往来帐，