中国农村信用社改革的思路与难点初探-on the thinking and difficulties of rural credit cooperatives reform in china.docxVIP

硕士学位论文·中国农村信用社改革的思路与难点初探 硕士学位论文·中国农村信用社改革的思路与难点初探 PAGE PAGE 1 金融是现代经济的核心，在合理配置社会资源、支持经济发展、调整经济结 构、维护社会稳定等方面，发挥着至关重要的作用。农村信用社是中国金融体系 的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。 自上个世纪 90 年代以来，中国农村信用社体制就一直处于改革和探索阶段， 始于 2003 年 8 月的深化农村信用社改革试点工作，是近两年来我国金融改革的 重要内容之一，受到社会的广泛关注，引起了较大的社会反响，成为经济学家研 究和社会公众关注的焦点和热点问题。 本文通过对国内外信用合作改革发展的研究，对中国农村信用社的改革思路 和难点问题进行一些有益的探讨。 一、信用合作起源与国际信用合作原则 信用合作社是以资金融通为特殊形式的合作经济组织，它的产生有近 150 年的历史。最早提出合作经济学说的是英国和法国的空想社会主义代表人物罗伯 特·欧文和傅立叶，最早的实践者是德国人雷发巽。 1911 年辛亥革命后，西方 合作经济思想传入我国。薛仙舟于 1919 年创立了我国最早的信用合作组织—— 上海国民合作储蓄银行。国际和国内信用合作社建立之初是都本着互助合作，为 社员提供服务和帮助，是符合国际信用合作原则的。 国际信用合作原则概括起来有以下几条：门户开放原则、集股原则、民主管理 原则、股票等价让渡原则、盈余分配原则。 二、中国农村信用社发展历程及改革探索 中国农村信用社自建立以来历经多次变革，农村信用社先后由人民银行、人 民公社、农业银行管理，其发展已不适应农村经济发展的需求，在管理体制、产 权制度、经营效果上都陷入了困境，许多问题急待解决。改革的难点和焦点问题 主要有三点，即管理体制问题、恢复合作制性质问题、历史包袄问题。上个世纪 90 年代以来农村信用社进行了一系列的改革探索，得到了一些宝贵的经验。 1996 年以来，农村信用社改革的重点是恢复合作制性质。经过将近 10 年的 改革实践，“农村信用改革决不能拘泥于合作制这一种形式，不能将其当作农村 信用社改革的惟一出路”最终成为大家的共识。 农村信用社以县联社为单位统一法人的试点经过实践检验比较成功，有以下 一些优势：可以优化资源配置；可以增强御险能力；可以提高管理水平；可以加 快政策传导。 农村信用社开办农户小额信用贷款及创建信用村(镇)活动是一项成功的尝 试。不仅有效缓解了农民贷款难问题，而且有力促进了农村信用社自身业务发展， 实现了农业增产，农民增收，农村信用社增效的三赢，为支持“三农”与自身效 益找到了一个结合点，也为新一轮信用社改革提出了新的思路。 三、国外信用合作的发展情况及对我国的借鉴 各国合作金融组织各具特色，其中最具代表性的有三种模式：即以德、法为 代表的“金字塔模式”、以美国为代表的“复合管理模式”和以日本为代表的东 亚“依附模式”。 合作金融组织在各国经济发展中发挥了重要作用。其存在生存、发展的空间 就在于弱势群体可以通过团体合作、资金联合的方式，实现互助，解决单个社员 不易解决的经济问题。各国农村合作金融组织基本坚持合作制的组织结构和为社 员服务的宗旨，都有比较健全的民主管理制度。各国都对本国的合作金融组织给 予一定的政府支持和税收优惠。 随着社会经济环境的变化及金融业的高度发展，国际合作金融也发生了一些 变化，具体表现为：1、经营目标发生变化，开始以追求利润为经营目标；2、机 构性质也发生变化，由互助合作制性质向现代股份合作性质转变；3、股份构成 发生变化，引进了股份制、合作控股原则；4、资金来源发生变化，在资金来源 上也已经是多渠道供给；5、资金运用发生变化，由社员发展到非社员；6、业务 经营发生变化，逐步摆脱信用合作模式束缚，按照市场导向原则，实行企业化经 营管理；7、经营管理发生变化，借鉴股份制的管理方式。 从国外合作金融的发展变化中可以得到这样一些启示:1、要用历史与发展的 观念认识合作金融，国外合作金融发展的历程表明，合作金融的内容和特点并不 是一成不变的，它的外延和具体表现形式更是不断变化、千差万别；2、对农村 合作金融的改革应注意差别，分类指导，不搞一刀切；3、农村信用社改革不能 脱离支持“三农”，服务社区这个大方向；4、国外合作金融在基层合作金融组 织之上都有不同层次的乃至全国性的协调管理机构，这些机构通过直接的或间接 的渠道与国家的政府部门相联系，使政府对农业的扶持政策通过金融方式得以有 力的实施，所以农村信用社改革应该考虑建立相应的管理协调机构；5、西方合 作金融发展的经验表明，合作金融组织都是从“低级”的信用社逐步发展到“中 高级”的合作银行，在机构的规模与层次上有一个“跃迁”，