鸿昌物流公司财务集中管理解决方案精品文档.pptx

鸿昌物流公司财务管理现状及原因分析第一部分 现状及原因分析 一、鸿昌物流公司财务管理现状 鸿昌物流总部财务部现有员工2人，分公司财务人员缺乏。分别承担现金支付、记帐、报税、报表、统计等工作，财务部的会计计帐职能基本实现，但财务基础工作差，财务报表不齐全。未能发挥其管理会计和财务管理及内部控制监督，财务分析的功能。 二、问题及原因分析 1.财务部职能定位 财务部目前仅仅定位于基本会计核算职能，未能有效发挥财务管理，财务控制之职能。 原因分析：对于财务部的职能定位缺失，局限于传统财务统计核算之职能。财务专业人员匮乏。各级管理人员财务知识欠缺，由此限制了其决策分析，管理支持能力之发挥。 2. 财务部内部分工不明确。 原因分析：公司无主要领导主抓财务管理工作,财务部没有核心人员.导致财务部内部人员分工不清晰，职责不清。出纳会计一人担当，内部牵制失效。公司的基本报表不成体系，账目报表逻辑关系缺失，如无资产负债表，固定资产明细表。 3. 财务制度不健全。 原因分析：公司虽有财务管理办法，但无财务制度实施细则。如现金管理制度，合同管理制度，公章管理制度，费用支付管理，应收帐款管理制度。无实施细则财务人员无法按规章处理经济业务，也无法行使财务管理职能。 4.制度的执行与内部控制问题 财务部门的内部控制职能有待加强，销售、仓储与财务部门间的合作与监控能力尚未实现。虽有制度但未严格执行，如对资金的控制缺乏。应收帐款额度及帐期的审核与控制，固定资产管理的审核与监控。 原因：执行力不够，人性管理多于制度管理。 深入原因：考评制度不够完善，工作人员责任感不强。鸿昌物流公司财务管理现状及原因分析5、公司运行机制问题 A:企业各部门各分部之间各自为政，工作效率低。 原因：业务复杂，繁多整合不够。 深入原因：部门间人员缺乏协作观念，各部门局限于本部门利益，缺乏系统性整体观 念，由此给其他部门造成一定难度； B: 考评激励制度与计划指标管理不匹配，超支或节余的结果对各部门各人而言没有太大的 意义。 原因：只有计划指标而无考评激励制度，未推行预算管理，因此考评体系与之不配套。 做好做坏全凭印象,感觉。 深入原因：没有激励考评制度主要是缺乏相应的配套支持措施比如信息集成系统。 C: 工作实施跟踪不够，管理人员管理职责范围缺乏，问责制未建立。 各分部的费用变动原因未定期编制并呈报中高层管理者。从目前来看，财务部逐月制 定报表并发放至各部门后，工作即完成，而未开展追踪检查工作。各部门超支原因的 分析解释无人负责，无人监督，因此各部门是否会进行原因分析不得而知，对高层的管 理支持作用更不存在。 原因：一方面没有制度要求各业务部门必须进行费用变动原因分析，二是缺乏相应的直 接负责人，财务部将报表发放至各部门后，后续工作应由谁负责、向谁汇报，缺乏相应 的规定。 6、各部门信息不集成，造成财务部门数据输入工作量很大。 财务入账制表基本采用手工入账，业务销售信息半自动化工作，汇总数据依靠人工，各 部门所需数据采集难度大，造成数据不准确不清晰。财务部门数据输入量大。 原因：未全面实施信息化，电算化，无纸化管理。 鸿昌物流公司财务管理解决方案概述财务管理实则是公司整个管理之核心，财务管理在一定程度上等于公司管理。1：指定一名高层管理人员主抓财务人事行政工作。转变公司对财务职能定位，赋予财务部核算，管理，控制分析之职能。对中层以上管理人员进行财务知识的培训。2：聘请专业财务人员，形成财务部核心管理力量，指导财务部人员工作，对财务部人员进行岗位分工，明确财务人员职责。 3：建立健全财务制度细则，实施内部控制制度，绩效考核制度，并严格执行，进行有效财务管理，有功必奖，有责必究。 4：强调各部门各分部之间工作的协调统一性，进行各项流程制度的再造。对工作进行落实与跟踪。 5：建立总部对各分部工作的指导性，权威性。分部财务人员管理实行总部与分部双向管理制。 6：在目前信息系统基础上完善公司信息化管理，整合业务财务及各部门资源。有必要有条件的情况下将财务与业务信息系统整合融合为一体。（如可考虑选择成熟的erp系统或OA） 7: 建议设立审计员，独立于各部，直属董事长或总经理管理。到各部监督检查各部对总部制度的执行情况。 8: 推行预算管理，预算内开支分部自行支付，预算外及分部各项重大事项与开支报总部高层审批。推行全面预算是以财务为中心的管理活动的工作基础。 9：总部应对分部管理人员适度授权并进行有效监督。鸿昌物流财务管理方案主要框架1：财务部人员管理方案 A:总部财务人员及分部财务人员组织架构。 B:财务人员岗位职责，管理制度及管理方案。2：财务制度及流程 A：资金管理制度及实施方案。 B：固定资产管理制度及实施方案。 C：应收账款管理制度及实施方案。 D：合同及公章等管理制度。