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浅论农村信用社合规风险管理 　　摘要：改革中的农村信用社能否在金融业中的得到准确定位并求得发展，实行合规风险管理无疑是改革中的一个重要步骤。文章根据巴塞尔银行监管委员会提出的合规风险管理原则，结合广东农村信用社的合规风险管理建设情况，对我国农村信用社实行合规风险管理进行分析并提出相关建议。 　　关键词：农村信用社；合规；风险管理 　　 　　本文根据巴塞尔银行监管委员会提出的合规风险管理原则，结合广东农村信用社的合规风险管理建设情况，对我国农村信用社实行合规风险管理进行分析并提出相关建议。 　　 　　一、 合规风险管理的基本概念与实施背景 　　 　　1． 合规风险管理的核心概念。根据巴塞尔银行监管委员会给出的合规风险定义是指：银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。 在我国，由于长期以来商业银行公司治理结构缺陷对合规风险的漠视造成了巨大损失，因此对于商业银行实行合规风险管理成为一项核心风险管理活动，商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。商业银行在建立合规风险管理组织的基础上，确立合规风险管理机制，即银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环过程。有效的合规风险管理机制是银行构建全面风险管理体系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是商业银行安全稳健运行的重要基础。 　　2． 合规风险管理的实施背景。违规经营、道德风险是长期困扰和制约中资银行稳健发展的主要因素，根源就在于我国的银行业一直没有将合规视为风险管理的一项活动，更没有将合规作为一个重要的风险源来管理，长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。 　　近年来，全球银行业的合规风险管理技术得到了快速的发展，普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》文件，提出了合规管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。 　　2006年全国合作金融监管暨改革工作会议提出，农村合作金融应当坚持服务三农方向，坚持市场化、商业化取向，用5年~10年时间分期分批逐步过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社区性农村银行机构。这说明我国的农村信用社在终结了长达数十年的传统信用合作制度后开始向现代商业银行寻求转型。但是农村信用社由于其产权不清晰与独立法人地位的矛盾问题要比商业银行法人治理结构问题更为严重，导致了农村信用社贷款不良率等效益指标远远高于商业银行。所以，巴塞尔银行监管委员会提出的合规风险管理原则为农村信用社深化改革提出了新的内涵和更高要求。加强合规风险管理，既是监管部门关注的重点，也是农信社自身应努力追求的目标。 　　 　　二、 广东农村信用社合规风险管理建设情况 　　 　　广东作为我国改革开放发达地区，在广东省农村信用联合社（以下简称“省联社”）成立后不到两年内将合规建设与推进案件专项治理、完善内控管理以及实施流程再造等有机相结合，并按照“抓好立规――强化循规――全面合规”的工作思路，积极组织和推进全省农村信用社的合规风险管理建设。 　　1． 合规组织建设。健全的合规组织是合规风险管理建设的重要前提，截止2006年11月，省联社以及广州、东莞联社的合规部已正式成立运作，其他24家统一法人联社的合规部也在紧张筹建当中，73家两级法人联社也将结合实际，设置相应的合规岗。省联社将合规部门作为管理合规风险的部门，协助省联社高级管理层制定、推动和执行农信社的合规政策和措施，履行以下职责：一是政策法规支持；二是合规风险管理；三是合规教育与培训；四是与监管部门日常联系；五是其他职责如反洗钱、毒品交易资金帐户监控、反恐融资监控等。 　　2． 合规制度建设。省联社合规部已经制定了《广东省农村信用社合规建设指导意见》和《广东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意见》等，对农信社的合规风险管理建设有很重要的意义。风险管理机制意见中，对合规风险管理体系、合规政策，管理层和各部门的合规责职、合规机制建设和合规文化建设提出了一些指导性意见。同时，省联社合规部还制定了其他有关的制度，如《广东省农村信用社法律事务工作指引》等，完善内控制度。 　　各地联社也积极地进行内控建设，珠海联社按照“领导重视，全员参与，注重过程，持续改进”的工作思路，率先将ISO9000国际质量认证标准引入了农村信用社的内控管理体系，并初步形成了一套标准清晰、责任明确、程序严格、可操作性强的ISO合规风险控制文件，覆