会计电算化管理制度N（O）.doc

GB/GR-CW-2018程序管理文件 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 3 页 会计电算化管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部《会计法》及《内部会计规范——基本规范（试行）》的有关规定，结合本公司具体情况制定本办法。 第二条 本办法适用于公司财税中心业务工作。本办法本着完善会计电算化内部控制的精神，以信息处理高效、安全为原则。同时企业应将系统分析、程序设计、计算机操作、数据输入、文件程序管理等职务予以分离，系统操作人员、管理人员和维护人员这三种不相容职务相互分离，互不兼任，以减少利用计算机舞弊的可能性。 第三条 会计电算化是指企业以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用，使用计算机进行会计处理。需用户权限设置、密码设置等方面进一步加强达到将整个网络系统分级管理、层层负责，对密码分组管理避免破译，使存储在网络上的重要数据有效加密。 第二章 机构与职责 第四条 由公司财税中心归口管理，应设立的工作岗位包括：借、贷凭证录入、转帐凭证录入、借、贷、转帐凭证审核、记帐。 第五条 各会计工作岗位人员的职责和权限如下： （一）借、贷凭证录入——负责借、贷凭证数据的输入及