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浅谈资金池管理模式在城发集团应用探讨 　　摘 要：龙岩城发集团是集龙岩市城建基础设施、城市公用事业、房地产开发、保障房建设、贸易于一体的城建领域国有资产投资经营公司。是龙岩市政府服务于城市的综合性公司，对于城市实现更高质量的发展为目标的集团公司，应用良好科学管理“资金池”的模式，有利于优化公司的资源配置，对于参与城市建设的各方提供专业化、差异化、系统化、持续化的支持与服务具有现实的积极意义。本文根据城发集团的“资金池”的应用模式，分析实行资金集中管理，管控“资金池”的应用模式，探讨集团公司提高资金效率有效途径。 　　关键词：城发集团；“资金池”模式：优化应用 　　1.引言 　　集于龙岩城市发展投融资领域的服务商与集成商为一体的城发集团，是龙岩市政府规划和建设开发的助手，完善城市建设的运作、城市运营的管理以及城市发展的投融资三个平台，推动和促进城乡融合、协调发展的作用，对于城市综合体建设、城市规划具有举足轻重的作用。城发集团将植根于城建领域，介于城发集团资金运营、投融资规划及管理咨询、网站运作等业务需要，引入“资金池”的资金管理模式，对于资金运转过程的监督，确保集团总部同各子公司之间的资金周转的顺利运行，及时、有效地调剂资金运转余缺情况，确实使资金的合理分配，提高资金的使用效率，有利于城市综合体建设的发展，推动城市趋向规划系统化。因此，龙岩城发集团总部探讨改变传统的拨款到集团总部以及各子公司，由各部分单独同银行交易，对于资金管理往往出现漏洞，例如有些子公司在银行有存款，有些子公司向银行贷款，借贷资金差额，增加了集团的财务管理的压力，从而影响集团资金使用效率。“资金池”的建立，可以统一调拨，对集团总部以及各子公司的财务进行监督，降低融资成本，减少子公司外部融资的资金不足需求，使得集团有效降低资金成本。对于资金池业务管理模式，可以对集团以及各子公司的余额上划、子公司透支、拨付收款、委托借贷的管理，具有上存、下借等方面的计息行为等。与此同时也增加“资金池”的风险，存在着财务预算、资金管理、税务风险等方面的情况，也是“资金池”管理模式较为突出的问题。 　　2.“资金池”模式 　　“资金池”模式是集团公司与银行合作，集团公司内部对委托贷款的灵活应用，集中资金管理的技术手段。简单说也是集团总部以及各子公司统一银行账户现金余额的真实的主账户，汇集了各成员单位银行的实际余额，当成员单位银行账户有资金到账时，自动归集到总部账户，主账户由集团总部控制，各子公司用款时，需要集团授权额度内从各自账户对外支付。集团总与商业银行协商，按各子公司的存款和透支相抵的净余额计息，盘活沉淀资金，提高了资金利用率，达到降低企业集团财务总成本的目的，成功降低了资金风险。例如美国通用电气公司成功案例。“资金池”模式具有灵活性管理资金，资金利用链条短、效率高。集团的整体财务费用能够有效降低，对各子账户的资金来龙去脉有效的监控。“资金池”集中资金归集模式的优势明显比传统资金归集模式更加系统化、专业化：（1）增强集团融资与偿债能力，通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业间资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同是优化集团的资产负债结构，增强集团公司的融资和偿债能力（2）具有统一分配和使用作用，对集团资金实现隐性归集，资金运转过程的监督，及时、有效地调剂资金运转余缺情况。由于“资金池”运行过程中，各子公司的原有银行账户的存款性质没有不改变，集团保证被归集各子公司既得利益，有利于资金的管控。（3）“资金池”通过灵活的账户设置，更为便捷调剂资金运转余缺，可以统一调拨，融资，实现资金的迅速转移，加速集团内部资金周转，提高资金使用效率。（4）降低资金运行成本，避免重复拨款，实现“那需要，拨那里”一步到位，节约信息交换成本。（5）“资金池”的实际资金集中过程中，减少各子公司的财务核算工作量，减轻成本的开支，使财务信息交换速度提高。“资金池”模式实时集中、灵活性等特点，有助于集团在经营、资金管理等最有效的途径。 　　3.优化应用“资金池”模式 　　3.1做好“资金池”模式前期准备 　　规范风险、优化配置是“资金池”模式前期准备的前提条件，集中整个集团内部的资金，提高集团资金使用效率的基础上，降低集团整体对外的信贷规模，促进整个集团综合效益。推行“资金池”的管理模式，必须紧密联系集团总部以及各子公司之间的资金链条，需要建立一套系统规范的风险防范体系，“资金池”应以集团决策层的授权系统相互配套发展，集中对内统一化的融资模式，必须经过调研，专业化的测算分析内部质量运行情况，估算集团整个资金的规模，把握资金流动需求的动向，在具有充足的融资实力的前提下，确保集团总部对各子公司供应充足的资金。最后，顺利推行“资金池”的模式前期，必