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警惕信用证软条款―对一则信用证诈骗案思考 　　摘要：随着我国加入WTO，与世界各国的贸易往来日益增多，进出口贸易额不断的上升，信用证在我国的对外经贸中起着越来越重要的作用，但是一些进口商却利用信用证软条款进行诈骗，给出口商和银行带来了极大的损失。因此，只有对信用证软条款进行识别，并采取相应的防范措施，才能避免不必要的损失。 　　Abstract: As China has access to the WTO, Chinese trades with countries around the world have increased and the import and export trades are on the increase constantly, letters of credit in Chinas foreign trade and economic cooperation plays an increasingly important role .But some importers are using letters of credit soft terms For frauds so that exporters and banks have suffered a great loss. Therefore, only we identify soft terms belonging to letters of credit and take corresponding preventive measures, only this we can avoid unnecessary losses. 　　关键词：案例 信用证 软条款 　　Key words: case, letters of credit, soft terms 　　 　　▲▲ 一、案例介绍 　　 　　某公司1997年向美国ABC公司出口马桶盖。付款方式为即期L/C；但客户要求寄1/3正本B/L给他以便早日提货销售，并一再声称这是美国商界现行流行做法。因是第一次交易，我方坚持不寄，客户则坚持不寄不成交。最后在客户签定保函保证即使没有收到1/3提单时，也要按时依据L/C要求付款后，签定合同1X20’柜，FOB?DALIANUSD10，500。第一次合作很顺利，在我方刚刚寄出B/L，就收到了客户通过银行L/C项下的付款。第二次合同金额增至USD31，500，客户仍坚持带1/3正本B/L。考虑到客户第一单很守信用及时付款的事实我方答应了客户要求。货发出后，就及时将正本B/L寄出并迅速向银行交单议付。十几天后，我方询问客户是否已经付款时，客户答曰：正在办理。二十几天后当我方发现货款仍未到帐又追问客户是否已付款时，客户答曰：因资金紧张，过几天就付款。实际此时客户已凭我们寄去的正本B/L将货提走。三十几天后待我方再询问客户付款时，客户开始拖延，后来就完全沓无音信了。由于交银行单据超证出运有明显不符点，所以银行已无从帮忙，公司白白损失20多万人民币。 　　案例分析：把正本提单自寄申请人，实质上是把银行信用变为商业信用，出口商面临的收汇风险极大，开证申请人收到提单后就可以在未付款的情况下提货，导致出口商钱货两空。而根据UCP“在信用证业务中，有关当事人处理的是单据，而不是与交易有关的货物服务或其他行为。”的规定，美国ABC公司的做法违背了国际惯例。 　　 　　▲▲ 二、信用证的软条款 　　 　　上述案例中的“客户要求寄1/3正本B/L给他以便早日提货销售”。该条款实际上就是一个软条款。 　　1.软条款的内涵 　　所谓“软条款”信用证是指开证行可以随时单方面解除付款责任的信用证，信用证项下的履约风险应由受益人来控制，即能否做到单证相符，能否做到信用证规定的条件，都应该由受益人来控制。如果信用证中的条款，受益人无法控制，无法通过自己的努力来满足条款的要求，那么这种条款就叫做软条款。软条款给信用证功能的发挥制造了很大的障碍。 　　2.软条款的类型 　　在国际贸易信用证交易过程中，软条款的表现形式是多种多样的，但比较典型和常见的软条款有以下几种情况： 　　(1)单据需要进口商或其指定的代表会签方有效 　　这些由特定人签发的单据，其最大的危险性在于：在货物价格下跌或进口商找到更便宜的货物时，他可以利用这一条，不派人检验或收货，出口商拿不到信用证下结汇所需的单据，必定遭受损失，这在大宗货物贸易中最为常见。 　　(2)要求签字式样须与开证行的留样相符 　　这类软条款在香港地区的来证中经常见到，其危险性更大。申请人不但在受益人发货前占据主动，而且在付款时也可以收放自如，他可以在开证行留张三的印鉴而派李四去签单。这样，如果行情看涨时