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论邮政金融库存现金管理机制 　　摘要：文章从邮政金融省、市、县三级管理角度出发。阐述了科学库存现金管理机制及其管理控制的步骤，并对“测算控制比率”和“分解定额”两个关键环节进行了详细探讨，提供了科学的测算和分解方法。 　　关键词；金融；库存；现金；管理；比率；定额 　　中图分类号：F61 　　文献标识码：A 　　 　　库存现金管理是邮政金融资金管理中的一项重要内容，其管理质量的高低将直接影响到储蓄资金的运营效益与安全，进而影响到对用户的服务。邮政集团公司高度重视邮政金融的资金安全，2008年先后下发了《邮政金融资金安全监督管理暂行规定》、《邮政金融资金案件责任查究规定(试行)》、《邮政金融资金安全检查规定》(简称“三个规定”)，并在2009年全面贯彻落实。“三个规定”的出台将邮政金融的资金安全提高到一个新的管理层面，而库存现金管理作为其中一项重要内容。也一直被各级部门高度关注，因此本文以省、市、县管理机制为核心，研究了邮政金融的库存现金管理，有助于“三个规定”的深入开展。 　　 　　1　库存现金管理的控制结构 　　 　　要深入研究库存现金的管理机制，首先必须了解邮政金融库存现金管理的控制结构。邮政金融库存现金的管理机构分为四个层次：网点、市县中心、地市中心和省中心，存在三种控制，即市县对网点的技术控制，地市对市县中心的综合控制。省中心对地区的管理控制，见图1。 　　 　　 　　1.1　技术控制 　　网点是最基本的库存现金使用单位。市县中心对网点的监督管理属于微观控制，也称为技术控制。需要实地调查研究和科学的计算方法以及实时网络系统的使用，才能将管理工作做好，因其技术水平要求较高，所以称为技术控制。 　　 　　1.2　综合控制 　　除网点之外，市县中心出纳同样需要占用库存现金，如要求市县中心自行管理，就会缺乏应有的监督机制，要求出纳人员自律也不可行，因此地市中心对市县中心的管理就显得非常重要，这层管理属于中观管理，也可以称为综合控制。市县中心是最基层的管理单位，也是网点之间的协调中心。地市中心对市县中心的控制管理，不仅对管理的要求较高，对技术的要求也很高，因此称为综合控制。 　　 　　1.3　管理控制 　　省中心对地市中心的控制，由于缺乏对各地区的动态了解，不能及时了解各地的影响因素和变化趋势，控制和反馈都会滞后，所以对技术的要求不高。但是省中心肩负着监督和总控的职能，必须防止地市和市县管理松懈，督促各级单位提高管理和控制水平，因此这一层称为管理控制，属于宏观管理。 　　从图1可以看出，管理层次越高，其控制力越弱，监督力越强，这体现了从微观管理到宏观管理，从技术控制到管理控制的过渡。由于高层管理机构不能及时了解和控制基层单位的实际库存。只有将权力下放。并实施必要的监督才是最佳手段。 　　 　　2　管理控制的必要性和局限性 　　 　　在库存现金的管理中，微观管理即网点控制是最基本、最核心的内容。如果从这个层次解决了根本的管理问题，那么市县中心控制将变得可有可无。但在实际管理工作中，由于多种因素。市县中心和地市中心的控制是必需的，也是极其重要的管理手段，只有把握好市县和地市管理控制这一环节，库存现金的控制工作才能顺利进行。 　　 　　2.1　管理控制的越要性 　　第一，管理者的素质不高。目前从网点营业人员到市县的管理人员，有很多人一方面对库存现金管理的认识不够；另一方面缺乏控制和管理的知识和能力，不了解各种影响因素及其变化。无法正确判断库存的实际需要。 　　第二，控制技术不够，没有相应的控制系统。由于库存现金的微观管理需要实时的控制系统，而目前邮政储蓄还未开发此类管理软件。管理上处于人工控制状态，各中心多是凭借经验和感觉控制库存。 　　第三，信息沟通不及时，难以掌握环境动态。现金存取的影响因素众多，邮政缺乏必要的调查和研究，对市场的了解还不够，尤其是当地的网点营业人员和市县管理人员的沟通不够，管理人员无法及时了解市场动态，不能预测未来的存取趋势，导致控制偏高或控制失败。 　　基于以上原因，库存现金的管理控制是控制的必要手段，库存现金的管理控制与技术控制的关系就如同公路和汽车的关系一样。网点就像汽车的动力部分，而市县管理者就是驾驶员，地市管理者则是交通警察。网点如果没有市县管理者的技术控制，就像失控的汽车，横冲直撞；市县管理者如果没有地市管理者的指导和监督。就会违章驾驶，容易出现事故。 　　 　　2.2　管理控制的局限性 　　管理控制是一柄双刃剑，有利也有弊，并不能解决所有问题，更不能代替技术控制，如同交警不能够代替司机一样，存在着很大的局限性。由于管理控制的两面性。我们无法要求管理控制取代技术控制；也不能用技术控制取代管理控制。只能一方面让技术控制充分发挥舵手的作