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论企业面临刑事法律风险原因和对策 　　摘要：随着社会的发展，企业所面临的的法律风险表现出的不确定性、多样性、复杂性、广泛性已经越来越深入人心。法律风险作为企业风险的一种，已经成为企业风险管理的一个重要内容，健全法律风险防范机制目前已被要求作为企业法制工作中心任务和提升企业竞争力的战略任务。本文从刑事法律风险的内外因进行分析，结合国内实际和具体国情，对未来企业防控刑事法律风险、提出健全刑事法律风险防控体系一些对策。 　　关键词：刑事法律风险；风险防控体系 　　一、企业法律风险概述 　　在我国，国务院国有资产监督管理委员会发布的《中央企业全面风险防范指引》中将企业风险定义为“未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响”。 　　而法律风险是指由于企业不懂法律、疏于法律审查、或者逃避法律监管而违反国家法律、法规或者其他规章制度导致承担法律责任或者受到法律制裁的风险和主观上不知道采取法律手段对自己的权利或者将要遭受的经济损失进行法律救济所带来的经济损失的风险。 　　法律风险的内容一方面包括由于企业不懂法律、疏于法律审查、逃避法制监管等原因而做出的违法行为给自己带来的不利后果，即承担法律责任或遭受经济损失的风险；另一个方面是由于企业不懂法律、疏于法律审查等原因，从主观上不知道可以采取法律手段保护自己的权利，或者对自己已经或将要遭受的损失未进行法律救济所带来的经济损失的风险，即不利后果导致的后续法律问题。 　　“知己知彼百战不殆”。防范刑事法律风险首先应当了解刑事法律风险。1997年10月1日，我国重新修订后的《刑法》正式施行，此后，全国人大常委会又先后颁布了多个刑事法律方面的决定，并对刑法典进行了四次修正。根据上述刑事法律的规定，主要涉及企业家的经济刑事犯罪风险有近80种，按照犯罪客体的不同，可以归纳为八大类： 　　1.走私犯罪的法律风险。 　　走私罪是指违反海关法和国家有关法律、法规，逃避海关监管和边防检查运输、携带、邮寄国家禁止进出境的物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品进出境，破坏国家对外贸易管理制度的犯罪行为。 　　2.妨害企业管理秩序犯罪的法律风险 　　妨害企业管理秩序犯罪的法律风险就是企业家涉嫌构成妨害公司、企业的管理秩序罪的刑事风险。 　　3.金融经济犯罪的法律风险 　　企业家在金融经济方面的犯罪风险，就是指企业家有可能因违反金融管理法规，构成破坏金融管理秩序罪的风险。 　　4.税收征管犯罪的法律风险 　　企业家在税收征管方面的经济犯罪风险，就是涉嫌违反国家税收管理和税收征收的法律、法规，偷税、逃税甚至抗税而被追究刑事责任的风险。 　　5.知识产权犯罪的法律风险。 　　企业家在知识产权犯罪的法律风险就是涉嫌构成侵犯他人著作权、商标权专利权、商业秘密等科技成果权犯罪的风险。 　　6.市场秩序犯罪的法律风险。 　　企业家在市场秩序方面的经济犯罪风险就是涉嫌扰乱市场秩序罪的刑事风险。 　　7.财产犯罪的法律风险。 　　企业家在财产管理方面的刑事犯罪风险，就是企业家涉嫌故意占有挪用、毁坏公私财产犯罪的风险。 　　8.贪污贿赂犯罪的法律风险。 　　企业家在贪污贿赂方面的经济犯罪风险，就是涉嫌利用职务上的便利，贪污公共财物索取他人财物或者非法接受他人财物为他人谋取利益的职务犯罪风险。 　　以上八类犯罪涵盖了公安机关经济侦查部门分管的全部经济犯罪案件，其中，大多数罪名涉及单位犯罪涉及到企业的设立、日常的经营、品牌的创建、市场的推广乃至企业的变更和终止等方方面面。 　　二、企业法律风险的产生原因 　　（一）企业内部法律风险的成因 　　1.企业内部规章制度不完善 　　企业章程、员工守则等一系列规章制度是适用于企业内部的“法律”。制度的缺失是产生企业内部法律风险最直接、最主要的原因。一些企业内部的规章制度极度不完善，没有制定相关的应急预案，当出现法律纠纷时，企业内部人员会由于制度的缺失手足无措，也会因为不懂法律而导致其他不必要的损失。 　　2.企业管理者执行内部规章制度不到位 　　尽管企业制定了管理制度，用以指引、规范、约束企业各部门、各员工的行为，但是有些管理者特别是中层以上的中高级管理者，在执行内部规章制度时，没有严格把关，其结果也会导致企业产生法律风险。 　　3.企业员工违反法律法规 　　企业是法律上拟制的人，企业的经营行为仍然要靠员工来执行。由于一些员工不懂法或者法律意识淡薄，在企业监管不力的情况下，为了个人的私利而不惜牺牲企业的利益。 　　（二）企业外部法律风险的成因 　　1.法律法规的不断出台和修订 　　我国的法律体系正处于发展和完善阶段，各种法律法规也在与时俱进，随着经济社会的不断发展，规范经济活动的法律法规也必然经常变化、完善当中。由于企业的经