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集团企业资金集中管理利弊与优化对策分析 　　摘要：采取资金集中管理是延伸和细化现代企业财务管理功能的具体体现，如若出现企业资金流断裂的现象很可能导致企业出现破产或倒闭的现象。资金集中管理是一把双刃剑，有利也有弊。本文具体论述集团企业资金集中管理的利弊与优化对策，以便为集团企业稳定健康发展提供有力的保障。 　　关键词：集团企业 资金 集中管理 　　资金集中管理模式，即集团的筹资、融资与内部资金的分配过程完全由企业领导层所掌控，其规划与安排也由企业决策层统一抉择。“开户、结算、融资”的三个统一是资金集中管理模式的最主要特征，资金的统一收支、专门的结算中心以及相应的专务公司是最主要的几种资金管理模式。资金作为企业赖以生存与发展的命脉，所以为了推动集团企业稳定健康的发展，便需要采用资金集中管理模式，以保证能有充足的资金促进集团企业的发展。 　　一、集团企业资金集中管理的利弊分析 　　（一）资金集中管理的有利之处 　　集团企业的财务管理工作采用资金几种管理模式，其有利之处主要体现在以下几个方面：可有效减少因控制经营风险而产生的财务管理费用。采用资金集中管理模式的集团企业，其财政预算编辑以及审批等工作将更具实效性。同时，采用资金集中管理模式能加强对现金流的管控，通过掌控现金的流入与流出能有效减小经营过程中所出现的风险，进而保证公司内部资金的安全。此外，采用资金集中管理模式，其内部的收款与付款均由集团公司内部来计算，节省了不少中间环节，相对也节约了时间，有效减少了部分手续费、中介费等财务管理费用。方便了集团企业更好的掌握因融资带来的风险。采用资金集中管理模式的集团企业，能有效集中闲置、分散的资金资源，进一步加强企业自身规模，不仅能提升企业的银行中的资信等级，还能吸引更多的合作伙伴，并成功拉动银行之间的竞争，进一步降低了融资的风险。此外，集团企业决策、投资、融资等方面的优化工作也能在资金集中观摩模式下得到有效推动，确保了资金调度的合理性与协调性，进而为资金安全提供了保障并提高了资金的流动性，进??步降低了融资的风险；降低了集团融资成本。资金集中管理模式能促成公司内部融资渠道的建成，企业资金可通过内部的转借来减少向银行的贷款量，从而有效降低了融资总成本。资金集中管理模式强化了集团企业内部的资金调控能力，集团企业将能更好的控制负债率与融资成本。 　　（二）资金集中管理存在的弊端 　　俗话说：“有利便有弊”，资金集中管理模式也不例外，其弊端主要体现在以下几个方面：采用资金集中管理的集团公司内部，因其在一定程度上影响到了资金的周转，因此将无法再使用“银行化”或“市场化”的管控模式。“银行化”或“市场化”的管控模式是提高资金应用率的有效途径，而采用了资金集中管理模式的集团企业已不再适用上述两种管控模式，也便等同于宣告放弃了该运作模式的优势，从而致使了资金适用不公平等现象的发生。例如，在集团企业内部，无钱的公司无偿的占用了能挣钱公司的发展资金，使得这些能赚钱的公司逐渐无法对自身的库存、销售及采购账款等再做到有效的管控，从此以往，将会延长能赚钱公司的资金回流周期，从而拉低了公司的运营效率，此后增加的自然是应收账款数，如此一来，公司只得再向集团企业内部其他公司处进行融资来维持自身的正常运营，从而使整个集团企业内部都陷入不断向内部其他公司进行融资的恶性循环，最终提升了融资风险的发生概率。针对集团公司内部的资金运作情况无法做到有效的监管。因采用资金集中管理模式的集团企业内部可以相互融资，进而容易发生盲目投资的现象，再加上内部融资监控制度、审计监督制度的缺失，即便是投资失误，也无法及时、有效地监控到资金的使用情况。 　　二、企业集团公司资金集中管理的优化对策分析 　　（一）财务公司的合法金融企业法定位，可以回避集团企业结算中心的性质定位问题 　　通常集团企业结算中心的运作模式以模仿银行的运作方式为主，它在集团企业中扮演着收存放贷、办理结算业务的角色，从事着集团内部与金融相关的业务，但它毕竟不属于法人或金融机构，在性质定位方面存在这一定的争议。根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》规定所制定的《贷款通则》中明确指出“不得经营存贷款等金融业务对象包括：各级行政部门、企事业单位、合作经济组织、农村合作基金会与其他形式的基金会等，且要坚决抵制企业之间的借贷或变相借贷行为”。由此可见，集团企业的结算中心并不具备为成员单位办理贷款业务的权利，大大减少了结算中心资金融通的功能。此外，集团企业结算中心终究属于集团企业的内部管理机构，不具备对外投资、融资、中介等功能，其潜力也难以得到充分的发挥；而财务公司具备的融资租赁、投资有价证券、中介等多种业务优势，是集团公司结算中心所无法比拟的。因此，大型集团企业应设立专门的财务公司，这样不但能