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浅谈农村信用社信贷风险防范和化解 　　农村信用社是我国农村金融的主力军，在支持农村经济发展上起到了巨大的作用；随着支农力度的加大和农村金融体制改革的不断深入,农村信用社长期积聚的金融风险逐步地暴露,已严重地束缚了农村信用社的改革与发展。如何提高资产质量,防范和化解金融风险，已成为农村信用社的工作重点。 　　一、目前农村信用社经营存在的风险 　　目前在农村信用社的主要工作还是传统的存款和贷款工作，在经营工作中农村信用社主要面临以下几种风险： 　　(1)信用风险：即交易对象无力履约的风险； 　　(2)市场风险：是由于市场价格的变动，农村信用社的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险； 　　(3)利率风险：指农村信用社的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险； 　　(4)流动性风险：指农村信用社无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当农村信用社流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况； 　　(5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效； 　　(6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险； 　　(7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。 　　在农村信用社存在的各种风险中,最突出、最集中的问题就是信贷风险.这也是由农村信用社业务开展的历史演进和现实状况决定的. 农村信用社资产业务主要是信贷业务,中间业务所占的比重很少,企业融资主要是通过农村信用社贷款,直接从资本市场融资的比重很小.这就使农村信用社风险主要来自信贷业务,所以,分析和研究信贷风险的防范和化解,对于农村信用社的安全运行,具有十分重要的实际意义。 　　农村信用社是支持“三农’的主力军，不能不发放信贷，可是，只要资金出了农村信用社的大门就有收不回来的风险。农村信用社和贷款者之间有着契约，贷款者的贷款到期必须连本带利归还农村信用社。农村信用社和储户之间也有契约，存款到期之时农村信用社向储户还本付息。可是，农村信用社两边的契约的“硬度”不一样。农村信用社和贷款企业、农户、个人之间的契约比较“软”，农村信用社还肩负支持“三农’大任，企业、农户、个人还不出钱来，农村信用社只能靠法律手段还款，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的农村信用社和国有企业，集体企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来更是农村信用社一筹莫展的事情。可是农村信用社和储户之间的关系就“硬”多了。除非农村信用社破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，农村信用社把许多家企业和个人经营风险集中到了自己身上。而我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，农村信用社缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，农村信用社难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。在信贷过程中，各种恶意欺诈行为时有发生，农村信用社采用当面对证或上门察看等原始征询方式已经不能保证信用信息的时效性和可靠性。例如，在发放助学贷款时，许多农村信用社采用学生互保和信用方式，如果宏观经济形势恶化，毕业生就业压力上升，那么大多数学生都可能无法按时偿还贷款，加之，我国个人信用制度的不健全，一旦学生毕业离校，农村信用社就很难查寻到借款人的去向和收入状况，这种贷款方式蕴含的风险自然会显现出来，农户贷款也是一样，一旦遇到了天灾或者是经营管理不好、市场供大于求等原因，家中还无其他收入，贷款就很难偿还。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是农村信用社经营的风险成本。在正常情况下，农村信用社应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要农村信用社能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现问题。可是，如果农村信用社的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被揭露出来。农村信用社管理水平不高，缺乏信贷方面的管理经验，对同一个借款人的信用信息资料分散在多个业务部门，难以实现资源共享。通常，仅仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录，有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致农村信用社和客户之间的信息不对称。 　　由于现阶段尚未形成一套完善的管理消费信贷业务的规章制度，操作手段相对落后，主要仍采用人工办理，加上从事消费信贷业务的人员紧、网点少，往往不能做到每笔贷款的审查都与借款人当面调查核对，加上一些业务人员素质不高，审查不严，难免有疏漏。同时贷后的监督检查往往又跟不上，一旦发现风险不能及时采取补救措施，致使信贷的潜在风险增大，我在这里着重阐述信贷风