浅谈农村信用社风险管理与控制.docVIP

浅谈农村信用社风险管理与控制 　　[摘 要]农村信用社作为地方性中小金融机构，在支持和发展地方经济中起着重要作用，但农村信用社由于基础差、底子薄、体制的特殊性，始终很难摆脱经营困难处境，各种金融风险使得农村信用社一直在困境中举步唯艰。农村信用社在当前改革发展的关键时期，如何防范和化解金融风险的任务十分艰巨。本文对农村信用社风险状况进行了分析并提出了对策。 　　[关键词]农村信用社 风险 问题 对策 　　作者简介：杨荣，女，西昌学院经济管理系04财务管理本科2班的毕业生。 　　 　　一、我国农村信用社的主要业务和任务 　　（一）农村信用社的主要业务有传统的存款、放款、汇兑等，近年来，随着我国农村经济的不断迅速发展，农村信用社在立足、服务“三农”的基础上，积极拓展服务领域，创新服务品种，增加服务手段，服务功能进一步增强。部分地区的农村信用??先后开办了代理、担保、信用卡等中间业务，尝试开办了票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等新业务，为社员、客户提供了更加优质便捷的金融服务。 　　（二）农村信用合作社的主要任务 　　农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。 　　 　　二、农村信用社存在的主要风险 　　农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面: 　　（一）信用风险 　　农村信用社风险是指借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。近年来，当宏观经济运行出现波动时，就会出现信贷风险集中释放、不良贷款出现反弹的趋势。目前农村信用社信用风险主要表现为：受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业发生资金链断裂，无力偿还贷款；由于国家深化土地改革，严格土地管理政策的出台，土地审批从紧，部分在建工程或开发项目被迫停工或撤销，导致贷款逾期；由于原材料价格持续上涨，盈利能力下降，企业还贷能力下降等等。 　　（二）道德风险 　　道德风险普遍存在于我国农村信用社中，它带来极大的经营风险，影响了资源配置的效率，是值得重视的问题。然而农村信用社道德风险问题一直没有得到很好的解决，主要表现在：一是部分员工认为进了信用社的门，就是进了保险箱，工作不思进取，不注重提高自己的专业素质。二是一部分员工以老经验，凭感觉办事，不接受新事物，不研究新知识，工作交接主要以“师傅带徒弟”的模式完成，员工上岗未进行岗前培训。三是大部分基层信用社人员少，业务大，易形成调查、采集资料的不真实，内勤临柜人员办理业务时把关不严，人为放大了风险。四是管理人员缺乏稳定性，临时思想较重，工作不负责任，使资金、资料、信息在不断流失。五是金融案件时有发生[7]。 　　（三）流动性风险 　　流动性风险是指由于农村信用社掌握的可以用于即时支付的流动性资产不足以满足存款提现的要求，从而使农村信用社丧失清偿能力的可能性。从总量上来看，农村信用社普遍面临资金短缺的问题，受农村村级经济股份制改革、土地政策趋紧及物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，储蓄存款增速下降，资金来源不足。由于相对缺乏稳定的资金来源，目前农村信用社存贷比居高不下，流动性风险较为突出，导致一部分贷款难以收回，加之民间借贷活动等多种因素影响，个别地方出现储蓄存款增速下降，从长远来看，潜在着流动性风险。此外，由于政府财力投入不足，承诺优惠政策难以完全落实到位，农村信用社资产质量不理想，信贷资产结构不合理，带来诸多流动性风险。 　　（四）管理风险 　　管理风险是由于农村信用社内部管理不善，不依法、不合规经营给各种违法行为提供了机会，从而产生的危害信用社良性发展的风险。农村信用社的管理风险主要包括经营风险以及内部控制风险。 　　1．经营风险 　　经营管理的风险是指由于长期受粗放式经营思想的影响，使信用社往往偏重于业务发展的速度，轻视了业务发展的效益，注重了量的扩张，而轻视了质的提高。主要表现在机构的急剧扩张，擅自设立分支机构；直接从事或者变相从事高息揽存和高息贷款等活动；违反资产负债比例管理的规定，超比例，超限制，超负荷经营，形成严重的资产负债结构错配和资产总量规模的恶性扩张的局面，导致大量不良资产的增加，风险高度集中，资产流动性丧失和到期债务不能支付等大量发生；从事帐外经营，逃避监管和监督，设立“小金库”，非法谋取小团体的利益和个人利益，有的甚至借此转移风险，恶意经营等。 　　2．内部控制风险 　　内部控制风险是由于内部的监督控制上的不足而产生的风险。人民银行发布的金融机构内部控制的原则要求各金融机构建立一线岗位双人双职、双责为基础的第一道监控防线，建立以相关部门，相关岗位互相