2017省级预算编制说明.pptVIP

浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 项目支出预算的主要内容 为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划，项目按照其支出性质分为专项公用类项目和发展建设类项目。 项目支出预算管理办法 2016年修订了新的项目支出管理办法，分为总则、项目分类、项目库、项目申报、项目审核、项目核定与组织实施、项目清理与滚动管理、机动经费项目的管理、项目预算绩效管理、监督检查与责任追究及附则 部门项目支出预算编制要求 2 浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 项目支出预算管理的主要新要求 项目分类 项目分级，一级项目二级项目 二级项目分为专项公用类和发展建设类。其中专项公用类从9个类别减少到8个类别 一级项目可以设置对应不同功能科目的二级项目 项目申报 项目类别对应经济科目进行了修改完善 前置审批，按规定须由相关职能部门前置审批的，应完成有关审批手续。 政府购买服务预算 项目审核 绩效目标量化细化审核 延续性项目是否已参考历年绩效情况 项目核定与组织实施 执行中调整绩效目标 项目预算绩效管理 目标管理、评价、结果应用等 部门项目支出预算编制要求 2 浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 政府投资预算 具体要求 省级政府投资项目，是指按照《浙江省政府投资项目管理办法》的规定，采取直接投资、资本金注入、投资补助、贴息等方式，全部或者部分使用省级政府性资金的固定资产建设项目。 加强政府投资预算与投资计划的衔接，提早编制投资计划，试编跨年度滚动省级政府投资预算。 对列入政府投资项目储备库的项目，按照轻重缓急编入年度政府投资预算。 2017年要进一步加强政府投资预算审核，财政资金预算安排应当以项目以前年度财政资金预算执行情况、项目预算审核意见和绩效评价结果作为重要依据。 项目财政资金未按预算要求执行的，按照有关规定调减或者收回。 部门项目支出预算编制要求 2 浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 专项资金预算 主要措施 1.加大专项资金清理整合力度 （1）压减专项结余资金。省级财政安排的财政专项资金，当年结转原则上不得超过9%。 （2）清理整合现有专项资金。对具有一定外部性的竞争性领域省级财政扶持资金，采取基金管理等市场化运作模式，对少数暂无法全部按基金方式管理的竞争性领域专项资金，按照分步取消的原则， 2015年压缩30%，2016年原则上取消，如确有困难的，应在2015年压缩基础上，再压缩50%，用于设立政府产业基金。2017年原则上不再安排。 省级部门一般不再直接向企业分配和拨付资金。 （3）控制新增专项资金项目。严格控制引导类、救济类、应急类财政专项资金。除法律、法规以及中央和省委、省政府确定的增支项目外，省级部门不得新开口子，省财政不予安排。 （4）深化专项性一般转移支付改革。严格按照事权和支出责任划分原则，进一步甄别省级财政专项转移支付资金，属市县事务的纳入专项性一般转移支付，原则上整合为一个部门一个转移支付项目，采用“因素法”分配，省级部门一般不再直接审批和分配市县具体项目。市县按规定统筹安排使用省级财政专项资金。 部门项目支出预算编制要求 2 浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 专项资金预算 主要措施 1.加大专项资金清理整合力度 （5）完善竞争性分配改革办法。纳入竞争性分配改革的范围，把所需支持的产业、企业或市县项目的综合性绩效作，以市县政府为主体进行招投标为主要标的，按规定程序评审、公示、公开后择优分配，由市县政府按规定范围和方向统筹安排。 2.创建专项资金绩效预算管理模式 （1）编制绩效预算。没有明确绩效目标和组织实施计划的财政专项资金，省财政预算不予立项。 （2）强化绩效跟踪。要加强对绩效目标实施情况的监控，及时掌握财政专项资金绩效目标的年度完成情况、项目实施进程和支出执行进度。绩效跟踪结果作为预算执行的依据，并据此优化和调整管理、实施措施。 （3）深化绩效评价。省级部门要组织对本部门及所属单位财政专项资金进行绩效自评和复审。省财政厅要加强对绩效自评的抽查，同时要选取组织实施重点评价。 （4）强化绩效问责。按照“谁用款、谁担责”的原则，强化绩效问责机制，并纳入政府目标责任制考核体系。健全评价结果与预算安排相结合的机制，滚动预算到期评估后，绩效好的专项资金如需要可以延续，绩效不好的专项资金要取消或调整使用方向。 部门项目支出预算编制要求 2 浙江省财政厅总预算局 2016‘YuSanPeiXun 专项资金预算 主要措施 3.提高专项资金分配使用规范性 （1）改革和完善分配方法。省级财政专项资金要以绩效为导向进行分配。省本级部门预算专项资金一般要通过“因素法”、竞争性分配或政府购买服务等方式