《鼎信诺审计软件教程》教学课件.ppt

试算平衡表 里面包含： 资产负债表试算平衡、利润表试算平衡，属于自动生成的 现金流量表试算平衡，属于半自动 所有者权益变动试算平衡，需要手工设置 利润表与资产负债表数字是自动出现的 这是一个半自动计算表，需要手工调整 这里数据需要审计人员通过判断进行填写的 审计人员通过将权益类科目明细账数据进行归类，就能生成股东权益的试算平衡表 选择好后，该表相应地方就填上了数字 其他功能 已审会计报表：该报表中不用再进行对应关系，报表中的数就是审定后的数。 有资产负债、利润、现金流量表等 套打底稿：鼎信诺软件套打底稿功能有自动排版功能，能够自动将选中要打印的底稿进行排版，然后缩略到A4纸上进行打印，省略审计人员排版时间 * 计划实施的实质性程序 计划实施的实质性程序就是根据风险评估和控制测试的结果对实质性测试程序进行删减。系统原来默认是全部审计程序都做。 报表项目 报表项目对应的审计目标 报表项目对应的审计程序 该项目因为上面的风险评估与控制测试，获得了相应的结论，而后审计人员根据该结论做出判断，选择出下面需要的审计程序。被打钩选中的才会在后面的实质性工作底稿中出现 风险评估过程 风险评估——循环——评价内部控制设计---评价内部控制执行情况 控制测试——汇总表（结论）---汇总表（不做控制测试原因）——祥表（要做控制测试的具体程序） 风险评估结果汇总——针对相应科目填写风险高低结果 计划实施程序—查看相应科目的风险评估结果，决定是执行程序方案 实质性测试 实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。 注册会计师在实施审计过程中采用检查、盘点、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，形成工作底稿。 实质性测试底稿包括：资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 实质性程序工作底稿 工作内容 盘点实物 检查凭证 核实账户记录的余额 核对有关记录 对相关余额进行函证 对计算结果进行复审 向有关人员查询 在实质性程序的工作底稿中，原先风险评估结果和计划实施程序会自动出现在该项目的审计程序表页中 实质性工作底稿按键操作 实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。 实质性测试的功能包括： 1.根据审计程序和要求，从财务数据中提取数据，生成审定表、检查表、科目余额明细表。提取数据的方式是自动取数。用户可根据不同的需求，对新增或已有工作底稿设置要提取数据的条件以及财务数据与工作底稿的对应关系。 2.在检查表中使用审计抽样并结合职业判断，评价评审测试中的风险，选择适当的样本量，进行恰当分析。对于样本可通过“生成询证函”功能直接产生不同用途的Word询证函。 3.在系统操作主介面最上方菜单“鼎信诺审计”有期初调整分录和期末调整分录，录入相关的调整数据及分录,保存后系统自动汇总。在网络版中，项目负责人或部门经理可随时掌握审计进展情况。 工具栏：包含最常用的底稿操作功能 菜单：在工具栏基础上增加了更多的功能 鼠标右键 EXCEL自定义函数 设置数据源 设置数据源的功能是设定当前的实质性测试工作底稿的某页的某行开始显示哪张财务数据表（包括：科目余额表、科目月余额表、凭证表、核算项目总账、存货、固定资产卡片以及附加表）的内容。首先要选中开始显示的行，然后点击“数据源”按键。 数据来源是科目余额表，数据排列顺序是科目编号递增顺序 设置过滤条件得到想要的数据 高级过滤，设置自己想要的过滤条件 货币资金实质性底稿设置数据源 注意事项 首先，取消隐藏行6、7行 光标对准第6行，选择修改 取数据源时，选择按科目取数，而不是按底稿对应取数 取1001、1002、1009 生成当前表数据 设置数据列 是设定“设置数据源”中使用的表中包含的列与实质性底稿中的列对应关系。右键点击，选择“数据列” 从最右边拖曳过来的，用于显示的列 底稿上显示的列名 表中原有的列名 货币资金实质性工作底稿 黑色代表有数据的，灰色是没有数据的 前面抽凭获得凭证就显示在货币资金检查情况表里了，可以在核对内容里打钩或是差 生成当前表数据可以将新抽取凭证列示在当前表页中 如果认为凭证显示太简单，不够详细，还可执行 选中凭证后点击右键的生成凭证 货币资金实质性工作底稿--明细表—函证 手工根据相关信息填入帐号、币种、利率、是否质押等信息 实质性货币资金工作底稿—审定表 可以利用自带审计结论，自动插入结论