采购的财务控制制度.pptVIP

采购的财务控制制度 （草案） 总则 1.为了加强对公司采购与应付账款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，特制定本制度。 2.本制度适用于本公司原料包装物采购与应付业务，其他采购和付款类型参照执行。 3.公司总经理对公司采购与应付的内部控制制度的建立健全和有效实施负责。 部门职责 1.生产部门：负责原料请购。 2.生产副总：负责原料请购批准。 3.采购部门：负责询价，供应商确定，订立和执行采购合同，请款。 4.仓库部门：验收入库，提供库存信息，签署原材料请购单，原料入库记账。 5.监察部门：物料供应市场调研，采购监督。 6.财务部门：应付账款入账，支付货款。 请购与请购审批 原料采购类型 1.生产部门（车间）根据下月生产安排的规律作出月度原料需求计划，根据订单情况填写请购单。 2.仓库部门向生产部门提供现有库存数据，以便确认采购数量。 3.生产副总批准请购单。 4.生产部门向采购部门递交请购单。 其他类型采购参照执行，原则上请购单需由使用部门提出。 询价报价 1.采购部门建立供应商档案，内容包括产品规格型号、价格、质量、信誉售后服务、以及供应商的设备状况、工艺能力、质量记录、运输记录、劳动力、成本结构、财务状况等。联系方式。 2.采购部门需索取供应商的书面报价资料，会同技术等有关部门进行比质比价。综合考虑价格、质量、供货条件、信誉、售后服务。与供应商协商达到最优价格。 3. 比质比价后需要相关人员在请购单上签署意见。 采购与验收 1.采购部根据签批后的请购单，及时与确定的供应商签订符合国家法规的购销合同。合同需经相关人员审核签名后才能加盖合同专用章。 2.小额零星物品采购可以直接购买，不需签订合同。 3.采购部门根据合同跟踪供应商的交货质量及其采购交期。 4.仓库根据请购单、合同副本、供应商送货单对收货数量进行验收后开入库单。质检部门对货物进行质量验收，出具检验报告作为入库单的一项内容。 采购监察 1.监察部门负责对询价报价文件进行核实。 2.监察部门负责保障公司的采购价格是最优价格。 会计记录与付款 1.由采购部门负责提供以下文件给财务部。 请款单 发票 供应商送货单 入库单 检验报告 购销合同（先期到达财务部） 请购单（先期到达财务部） 请款单需经采购部经理、监察部经理、分管领导签名。 2.财务部门对采购部门提供的原始凭证进行审核，由主管会计、财务经理、财务总监签名后由主管会计将请款单单独保存将来做为付款依据； 其他原始凭证除购销合同、请购单单独另外按编号保存外，全部作为应付账款成立的依据装订在会计凭证内，由主管会计负责应付账款记账。 3.赊销模式：由主管会计按约定的付款日期将请款单交出纳按货币资金管理制度办理货款支付。 预付模式：需要采购部提供请款单（请款单需经采购部经理、监察部经理、分管领导签名）及合同、请购单资料，交财务审核，经主管会计、财务经理、财务总监签名后交出纳付款。 4.主办会计需要定期与不定期和供应商核对应付账款、预付账款、应付票据等往来账。 对账资料妥善保存，发现不符及时查明原因。 表单 1.供应商基本情况表 2.供应商供货能力调查表 3.供应商评定表 4.请购单 5.购销合同 6.入库单 7.检验报告 8.请款单 所有表单必须编号管理，外来购销合同进入我司后需要重新编号，传递给其他部门时需要带上重新编的号。 * *