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国有商业银行不良资产产生原因与对策 　　摘 要 随着东南亚金融危机的爆发，各国商业银行的不良资产问题引起了各国相关专业人士和学者的普遍关注。各个国家的专家学者们都认识到大型商业银行的不良资产状况对金融机构的经营业绩、金融市场效率、甚至金额经济秩序的稳定都具有直接巨大的作用和影响。目前我国银行业资产状况与国际同业标准还存在着明显差距，随着我国金融市场的逐渐开放，存贷利率的进一步放开，我国所有股份制银行，尤其是国有商业银行将面临日益逼近的国际金融机构的剧烈竞争，银行不良资产处置工作己到了最后攻坚阶段，必须从整个体制改革及经济金融环境的整体背景出发，结合国内金融业的特殊情况，采取针对性措施，才能有效、快速地对不良资产进行处置。 　　关键词 中国国有商业银行；不良资产；原因；对策 　　一、国有商业银行不良资产的概况 　　首先，什么是不良资产？在我国，商业银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。不良资产主要包括三种情况：1、逾期贷款，指的是贷款到期限未还的贷款。2、呆滞贷款，指逾期两年以上的贷款。3、呆账贷款，指需要核销的收不回的贷款。自2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，依据贷款风险程度的不同，将银行信贷资产分为以下五类：正常、关注、次级、可疑、损失。按照人民银行的规定，通常提取的专项准备金比例也不相同，依次为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%，后三类则为商业银行的不良资产。 　　二、国有商业银行不良资产形成的原因 　　我国国有商业银行不良资产形成的原因较为复杂，其中外部原因必不可少，但同时也有着商业银行自身的内部原因，具体说来，有以下几个方面。 　　（一）外部原因 　　我国政府对银行的干预力度比较大，政府在国有商业银行的经营管理中起着重要的调控作用。 　　我国的产权制度决定了我国国有商业银行是国家控股银行，国有商业银行的资产基本归国家所有，这说明了政府掌控着国有商业银行的运行，却同时又是宏观经济的调控者，这必然会影响国有商业银行的具体运行，从而导致不良资产风险的发生。 　　（二）内部原因 　　1.国有商业银行的内部控制制度不够完善。 　　2.国有商业银行的经营管理效率低下。 　　3.国有商业银行的运营机制存在不足。 　　三、国有商业银行存在不良资产的危害 　　1.对整个国民经济的危害 　　从总体来看，我国国有商业银行不良资产问题对我国整个国民经济都有着十分重要的影响。一方面，国有商业银行不良资产的大量存在会减缓贷款的周转速度并且会增加生产供应品所需的货币数量，这就会在一定程度上增大社会货币总需求的压力，导致通货膨胀。另一方面，我国国有商业银行不良资产的增加会降低宏观金融调控的效率，导致扩张货币政策的预期作用不能有效地发挥。 　　2.对银行业自身的危害 　　银行抵御与化解金融风险的能力降低。另一方面，我国国有商业银行的主要资产业务为贷款、主要收入来源是利息收入，利息收入在银行的总收入中占到80%以上。所以，不良资产严重影响着国有商业银行的盈利能力。同时，降低银行的信用程度，影响银行的资信状况。 　　四、国有商业银行不良资产防范和解决的对策 　　构建良好的产权制度 　　从产权方面入手，借鉴一些国外银行处置不良资产的经验和教训，对我国国有商业银行现有的不良资产进行处置，要做到我国国有商业银行不良资产余额和不良资产率双下降的局面，充分发挥市场对不良资产的调控和处理，减少政府对国有商业银行不良资产的干预，完善我国金融市场的功能。 　　建立统一完善的信用体系 　　建立起一个以信用记录、征集、管理、调查、评价为内容的统一完善的信用体系。 　　要发挥法律的监督管理作用，建立起一个完善的失信惩戒制度。一方面要加快建设金融市场借贷款的法律体系，从我国国有商业银行不良资产产生的源头上来解决银行的不良贷款；另一方面，要建立起一个针对失信企业和个人的惩罚制度，并加大失信的惩罚力度，使得企业和个人因惧怕失信后带来的严厉处罚而不敢失信。 　　优化内部的治理结构和控制制度 　　我国国有商业银行要以建立现代企业制度为方向，商业银行的建设要有清晰的产权制度、有限的责任制度、科学的管理制度和完善的监督制度，使得商业银行在人事、业务和业绩等各个方面的运行都符合市场经济运行的客观规律。 　　设置资产管理公司 　　资产管理公司主要处置那些金额小、较为分散的不良资产，将这些不良资产用竞价拍卖、打包出售等方式，使得不良资产快速变现，从而收回一部分现金。 　　信贷风险责任机制 　　我国国有商业银行要严格完善银行内部的管理机制，同时银行的借贷款要严格按照相关程序来进行。 　　转变政府职能 　　解决国有商业银行的不良资产问题还需要良好的外部环境来支持，以便更好的实施我国国有商业银行不良资产的改革