中小企业信用风险管理和防范.docVIP

中小企业信用风险管理和防范 　　摘要：当前中小企业所表现出来的信用风险主要是企业因缺少必要的信用风险管理而造成的经营信用风险、应收款出现坏账导致的信用风险以及融资信用风险。为了达到提升中小企业信用风险管理的目的，一是要推进中小企业进行自身信用管理体系的建设，以便有效开展信用风险的管理与防范；二是政府要提高重视，尽快建立起完善的信用立法体系，争取给中小企业创建起完善的外部信用大环境。 　　关键词：中小企业；信用风险；管理；防范 　　中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）04-0-01 　　一、中小企业当前存在的信用风险 　　1.经营过程当中产生的信用风险 　　当前，很多中小型企业在进行经营活动时，因为缺乏足够的商业信用，造成了企业产生巨大经营风险。当今社会是商品的社会，所以，商业信用的目的就是扩大销售规模，提升成交量，努力提高企业产品在市场中所占的份额，而如果在这个过程中企业没有给客户授信或者授信比例很低，那么企业的规模将很难得到扩大。 　　2.在融资过程当中产生的信用风险 　　很多中小型企业在进行外部融资的过程当中，因为有着很高的信用风险，造成了企业面临巨大的融资风险。根据权威调查显示，当前我国的商业银行提供给中小企业的信用贷款仅占到中、大型企业的不足百分之一，之所以出现这种情况，一是因为部分中小型企业还款能力低，信用风险高；二是因为部分中小型企业没有良好的融资信用意识，不重视守信还贷，导致银行房贷产生的成本同银行收益不对等，最终使商业银行不愿意对中小型企业提供信贷服务。 　　3.因信用缺失造成的应收账款出现坏账而产生的风险 　　（1）因缺少必要的信用管理人员，很难在销售规模扩大和风险把控两者之间维持必要的平衡。中小型企业基本上没有专门的信用管理部门或经理负责人来进行企业信用的管理工作。很多中小型企业甚至完全缺失信用管理工作，完全依靠企业中管理者自己的意愿来对客户进行授信。 　　（2）没有必要的客户资信管理体系，很多对客户的信用风险做出准确的辨别。很多中小型企业还没有形成完备的、规范的客户信用档案，没有形成必要的规范要求对客户信用品质进行调查。此外，缺乏对客户商业信誉等方面的基本了解，对客户自身的信用品质同样没有进行实地的考察，没有针对客户形成完善的信用调查制度以及档案更新体系。 　　二、中小型企业进行信用风险管理对策 　　1.完善外部制度 　　（1）建立起科学、完备的信用信息征集体系。各级政府部门要发挥带头作用，与各级行政单位相连合，积极推动中小型企业建立起完善的信用信息征集体系。完善现在呈现分散状态的年检报告、工商登记情况、产品质量抽检调查、银行债务清欠情况、签订合同的履行等多项内容，建立成各方共享公用的信用网络。 　　（2）完善企业信用担保体制。所谓信用担保是当前中小型企业进行信用风转移的最为重要的方法，同样是当前中小型企业进行融资的非常重要的手段。针对当前中小型企业进行的信用担保，需要推动其担保范围的扩大，并增加担保的种类，延长担保的时间。 　　（3）建立起企业信用奖惩制度。政府应该协调各级有关部门对在经营管理活动中信用表现良好的中小型企业给予贷款、上市、债券发行、利息补贴、信用担保、产业支持等多个方面的支持。而对于失信的中小企业，应该把其列入黑名单，规定其在规定的时限内修复其失信的不良记录。通过行政、法律与经济等多种手段的综合运用，对企业失信行为进行严厉的打击，为企业发展营造良好的外部环境。 　　2.完善中小企业自身的信用管理制度 　　（1）提高企业经营者自身的信用意识，使其认识到信用管理的重要性。当前很多中小型企业的管理着与经营者一般为同一人，因此经营者自身的信用状况能够对企业整体的信用状况产生决定性的影响。所以，必须努力提升企业经营者自身的信用意识，建立其他们的守信理念。在这一方面，除去企业经营者应该努力学习信用理论知识，政府职能部门还可以通过组织定期的学习，使中小企业经营者的信用理念得到切实提高。培育起企业专门的信用管理人才能够对企业进行信用管理发挥重大作用，大部分中小型企业都是通过家族企业发展起来的，因此家庭成员构成了企业管理的中高层，尤其是财务部门基本上由家庭成员掌控，但是因为家族企业缺乏必要的内部财务控制措施与完善制度，缺少一定的信用管理经验。因此，中小企企业应该从企业设立着手，培养起属于自己的专业信用人才，建立起专门的信用管理部门，集中管理财务与销售中发生的信用关系。 　　（2）培养企业信用专业人才，建立信用管理部门。 　　总结 　　当前，很多中小企业存在信用风险，主要是企业因缺少必要的信用风险管理而造成的，集中表现为经营信用风险、应收款出现坏账导致的信用风险以及融资信用风险。为了达到提升中小企业信用风险管理的目的