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信托机构组织架构 ● 审查机构 ◎?四部审查：法律事务部、风险管理部、计划财务部和信托管理部 ◎?项目审查委员会（关联交易审查委员会、证券投资决策委员会） ◎?风险控制委员会 ◎?董事会 信托机构组织架构 ◎关联交易委员会职责 负责对信托业务交易结构中涉及的关联交易进行合规性和风险性进行审查，并作出是否同意所审项目的决议。 ◎证券投资决策委员会职责 负责对信托资金运用于证券投资的信托业务进行合规性、风险性和风险的控制措施进行审查，并作出决议。 ◎风险控制委员会职责 负责对信托业务的风险进行全面评估，并作出是否同意所审项目的决议。 ◎董事会职责 负责对集合资金信托的风险进行全面评估，并作出是否同意所审项目的决议。 信托业务流程概述（以集合为例） 立项流程说明 业务部门内部审核填写《立项申报表》 业务部门将《立项申报表》及项目相关资料提交合规与风控部同时会签信托运营部审核 经主管立项审核部门签字后，由运营部给项目编号、存档 《立项申报表》返回业务部，立项完成 信托项目预审 由业务部门向信托运营部（暂定）提出预审申请，并提交项目报告等相关资料（电子版） 由信托运营部向信托项目预审会成员发出预审会通知并召开预审会 预审会召开后，由各成员提交《信托项目预审单》 预审结果：通过的项目进入终审程序，有条件通过的项目需要通过业务部门继续完善项目方案，待方案完善后继续提交预审会审核；未通过的项目，项目终止。 终审流程 业务部门撰写上会报告 业务部门将相关材料报合规与风险控制部审查，并由风控部出具《风险审核意见》 由风控部会签信托财务部、财富管理中心，并提交首席风控官审批，首席风控管有一票否决权。 由风控部将项目上会报告及相关材料上报公司信托业务审查委员会审查 终审结果：审核通过的项目成立；有条件通过的项目，需要业务部门继续完善项目方案，待方案完善后继续提交终审会审核；未通过的项目，项目终止。 信托项目成立 开立信托专户 信托项目合同文本审批及签署 收取信托资金 信托产品销售 项目成立报告 信托项目后续管理 收取分配投资收益 信托项目清算 信托项目资料存档及档案管理 信托项目结束 单一信托业务流程信托规模低于5亿元 前期调查 立项 尽职调查 项目签报并经主管业务领导审批 填写《合同审批表》 主管业务领导签字 合规与风控部审查 总经理、副总签字 项目成立 前期调查 立项 尽职调查 项目签报并经主管业务领导审批 信托业务审查委员会审查 填写《合同审批表》 主管业务领导签字 总经理、副总签字 项目成立 单一信托业务流程信托规模大于等于5亿元 业务流程-附表 案例分析 成都市精图大厦烂尾楼项目的信托设计 杭州6000万信托贷款投向文创企业 中国设立3 000 万美元的非洲粮食基金 资产证券化业务---2005年“中国联通CDMA网租赁费收益计划”、“开元信贷资产支持证券”“建元2005-1个人住房抵押贷款证券化信托”等个别在上海证券交易所和全国银行间债券市场的成功发行 案例一成都市精图大厦烂尾楼项目的信托设计 精图大厦由于开发资金的不足,流动资金断流,5 年前在已完成90 %的情况下,大厦被迫停工,并被法院查封。 精图大厦的主体工程早在1995 年便已完成,剩下的只是工程收尾、配套设施及一楼营业大厅的形象装修工程,资金缺口约3000 万元。 大厦的评估价值为2. 2 亿元,总负债1. 1 亿元,从1 层到29 层几乎全部被抵押出去,债权人包括购房者在内达10多家。其中欠成都市商业银行7420 万元,四川亚都公司2650 万元,此外还有多笔小额负债。大厦资产已经被各债权人通过设置抵押权的方式分解得支离破碎,在整合过程中,精图大厦随时面临被债权人申请破产的风险。 分析 大厦所有人，债权人都不希望走入破产程序；而新的投资人在这种局面下又不可能进入。 以该大厦的债权和股权为信托财产向社会募集3000 万元资金用于精图大厦建设,希望通过完工后大厦的销售回款 第一步----将信托财产整合和独立 与债权人签订债权信托合同,实际上是将各个债权人的债和抵押权转化为信托受益权。各个债权人将其债权和抵押权转移给信托公司,排除了分散持有和管理资产的障碍,使大厦的后期运作摆脱各方债权人的控制,而各债权人从信托公司获取了精图大厦未来收益的信托受益权。 与业主(精图建筑公司) 签订股权信托合同,是在准确评估精图大厦资产、销售前景等情况的基础上,由精图建筑公司将精图大厦的股权转移给信托公司,从而换取了精图大厦未来收益的信托受益权。 这两步完成之后,衡平信托发起了计划额度为3000 万元的资金信托计划,筹集精图大厦所需尾款,