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对构筑商业银行操作风险防控体系的思考对构筑商业银行操作风险防控体系的思考 对构筑商业银行操作风险防控体系的思考对构筑商业银行操作风险防控体系的思考 刘忠宝 一、商业银行操作风险管理现状 （一（一））操作风险控制已经成为现代商业银行所面临的一项紧迫而关键的课题操作风险控制已经成为现代商业银行所面临的一项紧迫而关键的课题。。 （（一一））操作风险控制已经成为现代商业银行所面临的一项紧迫而关键的课题操作风险控制已经成为现代商业银行所面临的一项紧迫而关键的课题。。 现代银行风险可以分为信用风险、市场风险及操作风险。信用风险是指债务人未来不能 按期还本付息的可能性；而市场风险就是因为利率、汇率等市场要素波动而引起的，金融产 品价值或收益具有不确定性的风险，通常包括流动性风险、利率风险、汇率风险和交易风险 等；操作风险与市场风险等其它风险有所不同，它是指因操作流程不完善、人为过失、系统 故障或失误及外部事件造成损失的风险。它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场 所安全性、业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理等多种银行业所面临的风险。 《巴塞尔新资本协议》征求意见稿(以下简称新协议)把操作风险、信用风险和市场风 险——并纳入对金融机构的监管框架，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度 体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。 近年来，随着经济社会的发展，商业银行操作性风险也呈现高发态势，操作性风险损 失也明显增长。常见的操作风险包括系统或流程缺陷，交易错误，结算延迟，业务连续性故 障，内外部欺诈，信息安全性、完整性和机密性受到侵犯，执行、传递和程序管理失误，实 物资产损坏等。实践证明，操作风险比信用风险和市场风险更为广泛地分布于银行经营管理 的方方面面，并给银行经营造成了越来越多的损失，商业银行在操作风险控制上正面临着前 所未有的压力和挑战。2006 年，银行业金融机构累计发生各类案件 1085 件，其中百万以 上大案 273 件，导致的风险金额 31.2 亿元，从最近的一些大案、要案情况分析，酿成案 件的根本原因在于 “有章不循、违规操作”，信任代替监督的情况时有发生，内控制度的执 行缺少技术手段的保障。 已有的研究表明，从银行的业务线来看，交易和销售、零售银行业务、商业银行业务 是造成操作风险损失的主要业务线，三者合计比重达到 73%以上。特别是零售银行业务则是 发生操作风险事件最多的业务线，其比重达到 60%以上。从操作风险类型来看，外部欺诈是 发生数目最多的操作风险类型，而内部流程管理不慎所导致的损失则是最大的。加强内部管 理，完善监控机制，是防范操作风险、构建全面风险管理体系的重要环节。提高商业银行管 理的电子化水平和监督穿透力，监测营业机构实际经营情况，保护经营安全。 1 （二（二））当前商业银行在操作风险控制上还处于探索阶段当前商业银行在操作风险控制上还处于探索阶段 （（二二））当前商业银行在操作风险控制上还处于探索阶段当前商业银行在操作风险控制上还处于探索阶段 第一，我国商业银行内部对操作风险的意识比较薄弱，对操作风险的认识存在偏差，因 此未能正确处理好风险管理与市场营销、市场开拓的关系。 由于风险是一种不确定性事件，它的出现和造成的损失不是确定的，即使发生风险，在 时间上也是滞后的。因此，长期以来我们总是将其放在附属的位置上，全身心的投入到眼前 “确定”的业务收益之中。即使经过了这些年的思想灌输、制度加强，监督检查，我国商业 银行上下对操作风险仍缺乏统一的认识，基本上没有形成自觉自愿进行风险防范的氛围，风 险防范的意识较弱化。即使某些商业银行认识到应该对操作风险进行防范，但认识上仍存在 一定的偏差，尚未认识到操作风险的防范是一个全局的概念，是一个过程，需要全面认识， 需要建立一个环环相扣、监督制约的动态机制。比如某些商业银行内部人员认为操作风险防 范的方法主要在制订制度、事后监督，防范的对象主要在操作层，因而造成银行内部各种规 章制度多而杂乱，对操作人员的检查名目繁多。 对操作风险认识上的误区导致了我国商业银行在处理风险管理与市场营销、市场开拓的 关系中，往往处于 “放松－过紧－放松”这样一个非