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通辽市农村信用社改制和发展问题研究 　　摘要：通辽市是拥有内蒙古自治区重要牧区的地级市，农牧民人口占当地总人口及农牧业占当地产业总数的比重相对较大，信用社作为重要的农牧区金融服务力量，其金融服务提供能力的增强和自身的健康发展，对该地区经济社会的进一步发展有着极大的影响。近年来，通辽市农村信用社的改制深层次推进以及组建农村商业银行的目标并没有达到预期效果。本文主要通过整理分析实地调研中所得到的通辽市农村信用社改制中所遇困难和阻力，针对性地给出推动通辽市信用社改制进程的对策建议。 　　关键词：通辽市农村信用合作社改制 　　注：该论文受内蒙古财经大学金融学院大学生科研奖励基金项目资助，课题号（2013J004） 　　农村信用合作社作为我国农村金融体系的基础，是支撑我国农牧区经济发展的基础性金融力量。因此，深化推进农村信用社改制工作，不仅关系到农信社自身稳定健康稳定的发展，还关系到我国农业发展、农民增收、农村稳定的大局。通辽市作为拥有自治区重要牧区的地级市，农牧民人口占当地总人口及农牧业占当地产业总数的比重相对较大。且近年来该地区以（肉牛羊）项目为特色的产业发展迅速，2012年通辽市农牧民人均纯收入8501元，增速为17.81%名列自治区榜首，但农牧民人均收入的绝对值并不是很高。今后，随着该地区农牧业综合生产能力的不断提高及农牧民收入水平的不断增长，农牧业产业和农牧民群众对金融服务的需求方向将会出现较大幅度的转变。现阶段作为通辽市各旗县地区金融主力军的农村信用社将面临不断加大的全面性金融服务需求的压力，农村信用社改制问题不容忽视。 　　一、通辽市农村信用合作社发展现状 　　在以上几家农村信用合作联社中，改制进程发展较快的为科尔沁区农村信用合作联社。科尔沁区联社下辖营业机构100个，其中：信用社26家，营业部1个，信用分社36个，储蓄所37个；在编员工1108人。截至2011年末，资产总额52.12亿元，负债总额49.55亿元；各项存款47.93亿元，各项贷款余额29.77亿元，不良贷款66.095万元，占比22.20%；所有者权益2.57亿元，其中：股本金1.79亿元；2011年实现营业收入3.8亿元，净利润4.300万元；五级分类不良贷款6.6亿元，不良贷款率22%，资本充足率7.17%，拨备覆盖率47.78%。 　　其他各旗县联社发展状况较改制要求仍有较大差距。例如2011年金谷农合行、伊金霍洛旗联社、托克托农合行、准格尔旗联社、伊金霍洛旗矿区联社、乌审旗联社六家机构出资12.400万元对科左后旗农村信用合作联社进行并购重组和帮扶。其中，6414万元用于消化全部亏损挂账，6414万元用于充实资本金。而对于以霍林郭勒市农村信用联社和奈曼农村合作银行为代表的其余各旗县的信用合作联社，虽然近年来经营状况相对较好，但同样面临着不良贷款率过高及与商业银行相比缺乏竞争力等问题。 　　整体来说，2004年内蒙古自治区被纳入农村信用社改制试点范围并开展信用社改制工作以来，通辽市作为自治区农牧业比较发达的地区，其农村信用社改制工作还是取得了明显进展。主要表现为资产总量逐年上升，存贷款数额相应增加，资产质量不断优化。 　　近年来，资金支持与改制效果挂钩的政策安排，对调动多方参与改制的积极性，促进信用社实现改制目标，发挥了重要的正面激励作用，改制成效初步显现，同时也为改制的进一步深化创造了条件。通辽市此次农村信用社的改制在贯彻优惠政策、专项票据置换大量不良资产、资产改善、法人治理结构初步建立、内控制度逐步健全等方面取得了一定成果，减轻了信用社负担，增强了信用社实力，但是深层次的矛盾仍需要农村信用合作社改制工作的进一步完善和治理。 　　二、现阶段通辽市农村信用社改制过程中出现的困难和阻力 　　（一）改制所需经营指标难以顺利完成 　　按照银监会《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（2008年第3号文件）等文件的要求，农村信用社改制为农村商业银行要满足资本金规模、不良贷款率、资本充足率、拨备覆盖率、流动性比率等一系列审慎性条件。但是，据调查，以通辽市农村信用社现在的不良贷款率、资本充足率、拨备覆盖率三项指标的数据来看，顺利完成改制的难度相对较大。 　　1.不良贷款率。调查发现，通辽市各旗县区农村信用社联社除霍市农村信用社以外，不良贷款率均较高，不良贷款率最低为5.47%，不良贷款率最高为57.81%，四家联社不良贷款率超过10%。部分正常贷款的质量也不高，隐性不良贷款的比重较高，不良贷款“双降”的压力较大。 　　2.资本充足率。改制为农村商业银行要求资本充足率不低于8%。而通辽市各旗县区农村信用社联社实现情况参差不齐，资本充足率最高为11.62%，最低为-10.88%，四家联社达不到8%的要求。 　　3.拨备覆盖率。农村商