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中国中小企业融资困境法律对策的研究 　　摘 要：随着我国市场经济体制改革的不断深入，中小企业作为我国经济发展的一股重要力量在促进国民经济增长、推动企业科技创新、提升劳动就业率和增加国家财政收入等方面的巨大贡献已不可小视。然而，在实际发展过程中的“融资缺口”却使得中小企业的发展壮大困难重重。主要原因在于为促进中小企业发展而出台的各项法律及政策尚未形成完善体系，配套法规及规定尚有缺失。为化解中小企业融资难题，建议加快制定《中小企业法》，以及与此相配套的《中小企业融资管理办法》、《中小企业信用担保管理办法》、《中小企业税收优惠条例》等相关管理办法与实施细则。 　　关键词：中小企业；融资困境；立法现状；法律对策 　　一、我国中小企业发展现状 　　1.我国中小企业在国民经济中的重要地位 　　在我国市场经济体制改革不断深入的今天，中小企业能够及时调整其产品或服务结构，适应不断变化的市场发展需求，及时形成新的经济增长点。据调查，截止去年（2012年）年底，中小企业在我国企业总数中所占比例达到98.9%，创造最终产品与服务价值占GDP的62.7%，所创下并上缴的税收占49.7%，提供城镇劳动就业岗位占76%以上，实现了发明专利与产品研发与更新80%以上。由此可见，我国中小企业在国民经济中举足轻重的历史作用。除此之外，21世纪是“知识经济时代”、“信息经济时代”，在这样一个经济全球化的大背景下，我国中小企业充分发挥其灵活性特点努力做大、做强，努力成长为具有国际竞争力的企业将是我国参与全球化经济竞争与合作的重要途径。 　　2.我国中小企业的融资困境 　　企业的融资过程就是资源的配置过程。资源配置是指通过各种要素投入进行的有机组合来最大限度地减少宏观经济浪费和实现社会福利的最大化。现阶段，我国中小企业融资主要是用于企业购货资金周转、扩大生产规模、新产品研发与技术更新。但是中小企业在进行上述发展壮大行为过程中遇到了制约性的难题，就是无法获得足够资金，“目前我国中小企业从银行等金融机构通过正规渠道取得的贷款只占其资金需求的20%”。由此可见，中小企业的融资困境已经成为制约其发展壮大的最大“瓶颈”，要充分挖掘出我国中小企业的潜能并充分实现其在国民经发展过程中的重要作用就必须及时解决其融资难题，拓宽中小企业融资渠道，实现其长足发展。 　　二、我国中小企业融资困境成因分析 　　我国中小企业融资困难存在着诸多的历史的与现实的原因，既有中小企业自身所固有的缺陷，也存在辅助中小企业的外部措施的缺失，既有经济上的成因，也存在法律制度设计的不足。综合来看，造成我国中小企业发展壮大受制于融资困境的原因主要有： 　　1.我国中小企业产权尚不明，法律适用困难重重 　　自改革开放以来，随着我国市场经济体制不断改革深入，中小企业作为一股新兴的经济力量得到迅猛发展，但是仍有相当一部分中小企业在企业制度改革更新上严重滞后。虽然有不少中小企业已经按照我国《公司法》的规定从过去家族式的经营方式过渡到了现代企业管理模式，但是这种改革并不彻底，至今仍有不少家族式经营的企业存在。家族式的经营方式使得企业的所有权相对集中，所有权与经营权的分离不彻底，权限尚不明确，这就导致很多中小企业在市场经济发展过程中遇有问题时无法及时正确适用法律手段解决问题。 　　2.我国中小企业信用担保体制尚不健全 　　信用担保体制设计出来就是为了解决我国中小企业抵押担保困难的问题，但这种制度设计并未得到良好有效地施行。根据我国目前《商业银行法》的规定，“除经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，却能偿还贷款的，可以不提供担保的情况之外，借款人在借款时应当提供担保。”但现实的情况是，中小企业刚刚起步，为扩大生产规模、周转购货资金、实现产品研发更新急需资金却依现有资产尚无法提供有效抵押。由此，中小企业向其他有担保能力的担保人寻求担保便成为唯一选择。 　　3.我国中小企业发展的立法及配套法律制度尚不完善 　　在市场经济体制改革过程中，为了推进我国中小企业的发展，我国已经先后出台了《中小企业促进法》、《贷款通则》、“新三十六条”等法律法规和政策。但是，这些法律措施和法规政策只是停留在宣传层面，付诸实践的效果并不理想。 从本质上说，这些法律法规或政策只是起着对政府承担其职责的催促作用，是间接作用，并不能实现对我国中小企业融资难题的现实的、直接的起到缓解作用。其次，国家虽然出台了部分法律法规旨在改善我国中小企业的贷款环境和财政支持，但这些政策尚停留在宣传层面，起着鼓励、引导作用，实践中直接作用于中小企业的银行贷款政策、税收减免优惠政策尚未落到实处，原因在于现阶段我国没有与《中小企业促进法》相配套实施的《中小企业融资管理办法》、《中小企业信用担保管理办法》、《中小企业税收优惠条例》等相关管理办法与实