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中国“合规为本”反洗钱监管方式有效性的研究 　　摘 要：首先构建一个大额及可疑交易模型，计算出在大额及可疑交易标准约束下不同时间段可以转移的最大资金量。发现当前“合规为本”反洗钱监管方式很容易规避，已不能很好地适应客观现实。针对当前世界上普遍采取的两种反洗钱监管方式“合规为本”与“风险为本”，通过对以中国为代表的“合规为本”和以美国、英国为代表的“风险为本”监管方式近六年反洗钱监管成效进行对比分析，提出中国应该尽快向“风险为本”反洗钱监管方式过渡。最后针对我国反洗钱监管过程中可能存在的问题提出对策建议。 　　关键词：反洗钱 监管方式 合规为本 风险为本 　　中图分类号：F830 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2015）05-056-02 　　一、引言 　　自从我国2003年建立反洗钱制度以来，我国的洗钱活动在一定程度上得到有效遏制，随着人们对反洗钱制度的研究，现行的反洗钱监管方式已经不能很好地监测洗钱活动，2010年我国非法资金外流4120亿美元、2011年6000亿美元，2012年突破10000亿美元，这说明我国现行的反洗钱制度已不适应客观现实，必须调整监管思路。 　　二、大额及可疑交易模型构建 　　（一）相关界定 　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（以下简称办法）对可疑交易的时间有如下界定： 　　“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。 　　“长期”系指1年以上。 　　“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。 　　根据杜一帆对“接近”的界定，本文把“接近大额交易”的“接近”定义为对应大额交易标准的80%。 　　“以上”包括本数。 　　（二）大额及可疑交易模型构建 　　《办法》中对大额交易的标准界定比较清晰，例如：单笔或者当日累计超过规定的交易金额即被界定为大额交易，对于可疑交易的时间限定很多都是定位在短期，亦即十个工作日以内。为了实现大额交易及可疑交易模型的统一，本文以10天为一个单位构建大额及可疑交易模型。为了方便对大额及可疑交易资金转移量的计算，下表以十天为一个单位，对应的资金转移量如表1所示。 　　本文在假定交易费用为零的情况下构建如下模型： 　　在《办法》中可疑交易标准分为客观标准和主观标准，现实情况是：我国反洗钱监测分析中心接收到的可疑交易报告在不同的可疑交易标准上有着非常不均衡的分布，针对《办法》中明确规定的几十条大额及可疑交易报告标准，大部分可疑交易报告都集中在几个有数量指标的标准上，近半以上的可疑外汇交易报告标准没有收到过任何可疑交易报告。为了便于问题的分析，本文只选取那些可以直接量化的客观标准，另外本文只限于人民币交易，暂不考虑外币交易类型，因此根据《办法》中相关规定可以把大额交易及可疑交易类型归结为以下几种：单笔或者当日累计20万元以上的现金收支；对公账户之间单笔或者当日累计200万元以上的款项划转；个人与对公账户之间单笔或者当日累计50万元以上的款项划转；短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。 　　（三）不同标准下对应最大资金转移量 　　《办法》中第十六条规定对于既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当分别提交大额交易和可疑交易报告，因此本文在不违反两条交易标准条件下分别计算出对应标准下最大资金转移量。 　　在上述模型中，不同的交易类型只是对应的M取值不同。对于“短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准”中的“接近”，本文按照杜一凡的界定取对应大额交易标准的80%。由于执行严格的“规则控制”，对于一个专业的洗钱者来说如果他每天现金收支低于20万元就不会被定义为大额交易，但是如果每天交易次数大于或等于3次同样会被定义为可疑交易，他还可以连着两天按对应大额标准的80%执行，第三天降为79%并且每天交易次数不超过两次就能保证不被定义为可疑交易，为了便于计算本文把第三天交易金额也取对应标准下的80%进行。利用上面构建的模型可以计算出各交易主体在不违反各条交易标准情况下十天、一个月、半年、一年分别可以转移的最大资金量如表2、表3所示。 　　由于商业银行都是采取机械式报送，对于现金存取来说只要每天交易金额低于20万元，也就是说每天交易金额19.99万元就不被界定为大额交易。从表2数据可以看出，对于一个职业洗钱者来说，在不违反大额交易标准条件下一年可以进行7200万元现金交易，而不被定义为大额交易。同样，根据表3可知一年可以通过银行进行5760万的现金收支而不被界定为可疑交易。这些仅仅是建立在一个银行账户的前提下，如果一个人开立多个银行账户或者采用匿名账户，假借他人之名开立多个银行账户，一年可以转移的资金远远高于这个数目。 　　从以