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住房公积金管理问题的研究 　　【摘 要】我国住房公积金制度自建立以来，为推进城镇住房制度改革，改善城镇居民居住条件，满足其不断增长的住房需求发挥了重要作用，但与此同时，由于制度自身缺陷，住房公积金在管理和运作中出现了一些问题，产生了资金风险，影响了该项制度政策效益的发挥。本文立足于该视角首先简要概述了住房公积金及其管理制度，进而论述了住房公积金管理方面存在的问题和完善措施。 　　【关键词】住房公积金制度；问题对策 　　1.住房公积金及其管理制度 　　住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期储金。职工住房公积金包括职工个人缴存和职工所在单位为职工缴存两部分，全部属职工个人所有。每一位城镇在职职工自参加工作之日起都必须缴纳个人住房公积金，而职工所在的单位也必须按照规定按照一定的比率为职工补助缴纳住房公积金，两者均归职工个人所有，计入职工名下的公积金存款账户。住房公积金制度是我国城镇住房建设改革的产物之一，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体、个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制，是我国住房制度从计划经济向市场经济转变过程中的一项制度性创新。近年来，随着我国经济的不断发展，以从事房地产开发、建设、经营及管理等集多种经济活动为一体的房地产业也不断得到重视和发展，住房公积金的管理亦不断得到重视，而我国的住房公积金制度运行顺利、发展迅速并取得一定成效，主要表现在：其覆盖率不断扩大、规模不断扩张；在支持廉租住房制度建设、支持低收入家庭住房方面发挥着重要作用。 　　2.住房公积金管理存在的问题 　　2.1住房公积金贷款风险防范机制不完善 　　目前，大部分住房公积金管理机构的贷款风险控制体系尚未健全，管理机构作为公积金贷款的审批人和贷款风险的最终承担者，对贷款申请的受理、审核、审批、贷中贷后管理的部分环节尚未制定出详尽的规范，缺乏相应的权责和考核标准，且各中心电子信息系统中有关贷款的信息不全，也没有健全相应的监控流程和完善贷款统计、分析平台，甚至个别中心将贷款申请、审核、发放的所有原始资料交由银行管理，也没有对各类逾期贷款进行分类，缺乏有针对性的管理和催收。在住房公积金贷款发放审核程序存在漏洞，把关不严，违规发放贷款，造成开发商和购房者相互串通骗取贷款，部分贷款人或其配偶在多家银行重复进行公积金贷款或者上次贷款未还清又新贷款。 　　2.2公积金提取管理存在漏洞，违规提取住房公积金 　　公积金提取的内控制度不完善，管理有较大漏洞。一些中心审核后不保留原始依据，有的甚至擅自将已保存的原始资料销毁，造成审批记录不完整，关键信息缺失，难以事后监督，存在较大的管理漏洞，导致公积金缴存人采取各种手段多提公积金。同时，部分中心不按规定办理住房公积金的提取，造成部分中心职工不能正常提取公积金。而且扩大公积金提取范围，对破产改制企业中解除劳动关系的职工，未办理托管手续 ， 而是以丧失劳动能力为由办理提取。 　　2.3公积金计算机管理系统存在缺陷，不能适应公积金管理要求 　　一是低水平重复开发计算机管理系统。由于各中心管理办法不一致，各个中心各自开发公积金计算机管理系统，造成低水平重复开发，资源浪费。由于各中心之间没有联网及设置标准数据接口，资源信息无法共享。系统未经过权威部门认证，其数据库设计和内部控制流程等都没有经过必要的验证，不符合公积金监管信息系统的标准化数据接口。二是系统自身功能性、操作性、安全性存在缺陷，不能满足公积金监督和管理的需要。部分中心计算机系统计息程序错误，少计职工利息；归集程序未设置必要的约束条件，对明显偏低的缴存单位和个人无法识别；提取程序设置的信息记录不完整，无法与房产交易数据联网稽核，购建房提取公积金的业务难以事前控制和事后监督；贷款业务系统功能不完善，成都中心的贷款管理程序无法处理提前还贷业务，只能以手工修改数据，造成贷款登记信息失真。 　　2.4管理体制不顺，责任不清，监管不到位 　　尽管住房公积金管理制度的设计是“房委会决策，管理中心运作，银行专户存储，财政监督”，这种运行和决策相分离的制度，其目的就是为了加强风险防范，但实践中却是监管虚化，管理上不透明、不公开，资金流向存在很大的风险。管理体制不顺，责任不清。现行的住房公积金机制体制在某种程度上还残留有大量的计划经济思维痕迹。管委会是临时机构，不能有效决策。且管委会属于松散的协商议事机构，不具有独立的法律主体资格，也就不具备承担因决策产生的责任和风险的能力。住房公积金管理中心既非政府机构，也非金融机构，而是隶属于地方政府部门的“不以营利为目的”的事业单位，却要负责住房公积金的运营管理，行使金融机构的职能，在“市场运