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点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 必胜宅急送库存现金内部控制制度的设计 专 业：会计学 班 级：会计一班 学 生：文霞 学 号：201465330240 指导老师：李聪 论文提纲 1 2 3 4 5 6 库存现金的概念 国内快餐店库存现金管理情况 必胜宅急送现金制度的调查分析 必胜宅急送库存现金存在问题的建议 结论 致谢 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 库存现金的概念 企业的现金管理得当对职员的管理、成本的节制有很大的作用。另外库存现金流动大，也就容易让人有机可乘，滋生犯罪。本文以必胜宅急送的库存管理为例，就库存现金的管理进行了研究，对库存现金的使用，限额，以及每日的管控进行了分析，对相关问题提供了一些措施。 库存现金是一个单位、企业为了满足零星的支付和购买的日常需求和需要保存现金的业务流程，它有非常强的流动性，损失也很强。目前我们所了解的库存现金，它是所有企业流动性最强的资本，也是企业资本流失的一部分。关于库存现金的管控，我们必须引起重视。措施。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 国内快餐店库存现金管理情况 流动性强，流失性强。随着社会的发展情况，快餐店的队伍日益壮大，国内引进的快餐品牌也越来越多，快餐店平常现金交易频繁，使用现金的地方很多，除了日常的支出，还有顾客点餐收取的现金，所以每天库存现金的流动性强。由于库存现金的流动性强，也导致了库存现金的流失性强，容易导致动机不明的人有机可乘，滋生犯罪。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 必胜宅急送现金制度的调查分析 必胜宅急送公司的概况 了解必胜宅急送库存现金制度情况的作用 调查设计 调查结果分析 必胜宅急送是必胜客餐厅衍生的一个独立的品牌，它与其姐妹品牌必胜客欢乐餐厅同属于中国最大的餐饮集团—百胜餐饮集团中国事业部。 必胜宅急送公司的概况 集团关于库存现金也建立了自己的管控措施，就必胜宅急送而言，店铺的库存现金分为零找金、零用金、备用金以及每日所收现金（银行存款）四部分。 了解库存现金制度的情况有利于找到问题的根源，才能更好的解决存在的问题更好的运营 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 了解必胜宅急送库存现金制度情况的作用 了解库存现金制度的情况有利于必胜宅急送库存现金制度得到更好的完善 了解库存现金制度的情况可以减小现金的流失减少必胜宅急送的损失 只有把必胜宅急送的库存现金制度的情况了解清楚，才能够对症下药，才能管理当中的不足 会计组 调查设计 出纳组 调查开始！ 调查数据结果 数据结果分析 调查结果分析 存在的优点与缺点 调查数据结果 日期 库存现金 星期一 星期二 星期三 星期四 星期五 星期六 星期日 零找金 1950 2000 2000 2000 2000 2000 1930 零用金 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 备用金 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 银行存款 420 128 320 246 526.5 1028 1200 数据结果分析 必胜宅急送餐厅的主要库存现金分为三金（零用金、零找金、备用金）和每日收入现金（银行存款），餐厅的三金的限额为2000元、2000元、3000元。零找金是用于每日与顾客的交易；零用金是用于餐厅每日的日常支出；备用金主要是用于餐厅在零找金不足以进行当日交易时，或是零用金不足以支付日常支出时所备的现金。 相关会计人员的监督力度不够。平常店经理对库存现金的检查力度不够，要求太宽松 关于库存现金的保管工作没有做到位。根据上述数据可以看出有两天的零找金出现了缺额，说明每日值班经理对于现金的管理有缺失。 缺点分析 餐厅的现金交易频繁，存在随意使用现金的情况。根据我的调查分析发现餐厅很多日常支出都没有相关发票 优点是宅急送有明确的现金限额，每日值班经理会对保险箱的现金进行检查并进行反馈 必胜宅急送现金管理存在问题的建议 1、钱账要分开管理 必胜宅急送公司的财务部要严格的按照相关的会计法律法规进行管理，行使会计职责，严格从事会计业务、会计核算、会计监督等活动，不能徇私舞弊，按照规定设置账目、审核单据、填制凭证、编制报表，要及时完成这些工作，内容要完整，字数要正确清楚。不签空白支票。 2、定期轮换岗位 会计人员的岗位定期轮换也是一个很重要的方面，它也是保证企业正常运行的重要手段之一。必胜宅急送的会计人员定期的互换一下岗位也是相互之间的监督，同时也锻炼了他们的适应性。但同一人是不能同时做收银员和会计的，必须是一人一个职位。 3、库存现金的安全性控制 账实盘点控制