商业信用证及其单据审核知识课件.pptVIP

* 商业信用证及其单据审核 ［引导案例］ 出口公司当即回电反驳：关于21天交单问题，按信用证统一惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21天（UCP500第43款a项）。我方于1月26日装运，2月10日向议付行交单，其间只有15天，并未超过21天，且在信用证有效期内，完全符合信用证条款要求。关于保险凭证与保险单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反信用证规定。 进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须在装运日后21天到达开证行，其含义并非UCP500第43款a项所指期限，你方既然已接受了本信用证，就应按本证条款交单。保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例规定，其表面已形成不符，故不能接受。 出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。 第一节　审核信用证 一、银行审证主要内容 信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司应分别进行审证。银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不同。银行审证的主要内容有如下几点： 1. 开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。 2. 对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持友好态度。 3. 审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称及类似问题，要根据我国政策处理。 4. 审查开证行的经营作风和资信情况。金额过大，要考虑该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时还要看保兑行的资信情况。 5 偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。 6. 信用证的大小写金额是否一致。 7. 开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。如果由第三方银行保兑或付款，承担的保兑或偿付责任条款是否明确。 8. 开证的进口方所属国家和我国签有支付协定的，审查信用证是否与支付协定有不一致之处。 9. 开证行的印鉴、密押是否相符。 10. 信用证要求的单据是否符合我国政策许可。 11. 信用证有效期地点如在国外到期，不能接受。 12. 审核信用证条款之间有无互相矛盾。 二、出口企业审证主要内容 （一）审核信用证的种类 （二）审核信用证中商品描述的内容 （三）审核信用证中货物数量 （四）审核信用证中的价格条件 （五）审核信用证采用的货币 （六）审核信用证中的付款期限 三、信用证一般条款的审核 （一）船只限制条款 1. 有些地区往往在信用证中规定对装运船龄加以限制。 2. 有的信用证要求货物必须装某班轮公会船只等。 3. 货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑名单船和不靠某某港口等。 4. 限制船舱部位条款 （二）分批装运，转船和目的港条款 1. 信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证规定：本证以国际商会《跟单信用证统一惯例》为依据，如“This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary Credits International Chamber orCommerce （Publication NO．500）”，则认为允许分批装运和转船。 2. 如果信用证规定”several shipments”，应该理解为分三批 以上的分批装运。 3. “One or Several Shipments”以“partiail shipments are allowed”掌握。 4. 如果信用证规定，5月装100吨、6月装100吨、7月装100吨、 8月装100吨，必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办， 以后全部失效。例如5月装100吨，6月未装，则从此后信用证 余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性则应改证。 5. 如果信用证规定“50M／tons of Bee Honey．Shipment for 25M／tons to Rotterdam， 25M／tons to Antwerp, partlal shipment，not allowed”，50吨两个港口应同时装一条船， 制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能租到这样的船舱，应注意修改。 6. 如果信用证规定不许分批装运，原证规定50公吨货物，后又改证增额加装20公吨货物，应该70公吨货一起装出。如果20公吨增额修改未到以前，原证的50公吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修改增额20公吨，则可以再装运20公吨。如果50公吨货物正在进行装运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证50公吨已装运，不能接受这次修改，把修改通知退回银行，或另向开证申请人