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企业资金管理的高效模式构建的必要性 　　 　　摘要：企业的资金管理是企业财务工作的重要环节，对保证企业开展正常有序的经营活动有重要的作用。不过，由于目前企业的财务人员素质良莠不齐，资金管理不合理，存在很多问题，致使企业的资金管理效率偏低，影响企业发展。本文以构建高效的资金管理模式为中心，着眼于解决这一现实问题。从当前企业资金管理的问题和现状出发，提出高效资金管理模式的必要性，并提出高效模式构建的必要措施。 下载论文网 　　关键词：企业资金管理 高效模式 管理制度 财务工作 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 　　企业的生存和发展与企业拥有的资金息息相关，企业资金在一定程度上决定着企业规模的大小及业务的开展。随着市场竞争的不断加剧，企业开始转变观念，逐渐重视资金管理的效率，加强对企业资金的控制和管理[1]。一般来说，企业资金管理覆盖了收集、生产、销售及资金回流的整个过程，囊括了结算、管理和运作等方面的工作[2]。它的目的是在确保企业资金稳定安全的情况下，满足生产的投入和需求，并尽最大可能提升资产的使用效率。 　　1 企业资金管理的问题和现状分析 　　从目前的状况来看，国内很多企业偏重业务拓展和产品创新，忽视了高效的资金管理体系的建立，造成资金管理方法滞后，管理手段缺乏针对性，主要存在以下几个方面的问题。 　　缺乏足够的营运资金 　　不管是大型企业，还是中小型企业的发展，都迫切需要充足的资金作为保障。然而。在实际操作中，很多企业缺乏高瞻远瞩的战略眼光，管理混乱，缺乏连贯性和整体性，对资金的控制和使用没有系统合理的安排。当企业获得投资机遇或有拓展势头时，得不到资金流的有效保障，不利于企业的高速发展。 　　资金管理观念淡薄，效率低下 　　很多管理人员缺乏资金管理的意识，没有定期清算企业资金存量，不能提出行之有效的管理资金的办法，在交易过程中出现了呆账、坏账的现象，对企业的资金流有不良影响。另外，应付账款的利用很不合理，大大降低了企业的工作效率。 　　资金结构不合理，导致财务风险 　　企业营运资金包括各项费用及票据，这些资金形态应该按照一定的结构进行管理。然而现在很多企业并不重视结构的优化，致使资金被用到无意义的项目上，不能发挥最大效益。效率低下，导致财务风险的发生。 　　信贷资金缺乏有效规划 　　企业在发展中不可避免需要借助大量短期或长期的贷款，然而在实际运营过程中，很多企业没有明确的规划，并未做到专款专用，资金聚集与资金的使用不协调，在使用过程中出现时间分配不合理，导致信贷资金闲置，产生极大的浪费。 　　市场经济体制不合理 　　社会经济水平的不断提升，使人们的生活质量不断提高，在这一过程中，社会信用体系的发展却不完善，这最终会影响企业正常的生产管理。没有完善的资金管理制度作为保障，没有合理的指挥系统，就会导致生产经营的问题。因此，需要不断健全市场经济体制，使其真正有效地指导企业开展高效的资产管理。 　　网络信息技术的普及和应用程度不高 　　企业内部的资金管理不仅仅指财务上的控制管理，更需要顺应时代发展的需要，提升网络信息技术的普及率和应用程度，运用科学合理的管理理念，完善资产投资体系。然而目前，很多企业忽视了信息技术的提升，只注重生产量的扩大和风险投资，导致资金链出现问题，减少了企业效益。 　　管理人员专业素养欠缺，忽视资金管理重要性 　　企业在发展完善过程中不可避免会出现一些问题，有的问题属于财务方面，有的则是企业管理人员素质欠缺导致的。一个企业要想运转正常，不断产生效益，首先需要企业管理人员提升自身的素质，特别是对资金管理的重视。大多数企业忽视了对管理人员培训，不能通过他们引导普通员工发挥作用，造成生产效率低下，资金组织和管理混乱。 　　资金控制不到位，缺乏有效的监控 　　某些大型企业由于资金周转数额较大，业务体系庞杂，数据繁多而且分散，没有一个集中性的信息收集平?_，仅仅是通过重复上报来执行这一规定，没有实时监控资金走向及用途等，资金数据分析非常粗略，无法完全反应收支的具体情况，业务流程信息无法及时跟进。管理人员无法及时掌握经营状况的变化过程，只能够被动地对已经发生的经济业务进行统计分析，不能做到提前预判或事中控制，导致频繁出现超出预算、过分投资的现象，给企业的管理带来极大不便。 　　资金管理缺乏部门之间的相互配合 　　长久以来，企业只是将资金管理的工作分配给财务部门，认为资金管理仅仅属于财务部门所管辖的事务。实际上，资金管理涉及投资、科技等多方面的业务，而主管这些业务的负责人员应该对资金管理最为熟悉。从计划、讨论再到执行，目前很多企业的财务部门缺乏其他职能部门的有效辅助，缺少相关信息的传递，使资金管理具有盲目性和被动性。 　　各自为政，信息数据得不到共享 　　信息化