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银行柜员操作风险表现及的对策 　　【摘　要】　操作风险以其日益复杂多变的形式成为银行业经营的主要风险。银行柜员违规操作屡查屡犯、前纠后犯，究其原因十案十违章、一案多违章。这大多与执行内控制度不严，重要制度形同虚设，监督乏力有关。如何采取多种防控措施，建立操作风险管理的长效机制，提升银行的竞争力，是一门风险管理科学。 　　【关键词】　柜员 操作 风险 对策 　　操作风险被列为银行业经营诸多风险之一，其中工作人员在经办银行各类业务时人为过失或失误是操作风险主要表现形式。银行柜员在办理结算业务过程中由于过失或失误进而引发的案件时有发生。银行是经营货币信用业务的特殊机构，是支付结算的中介人。目前，银行支付结算的处理过程主要是由柜员来完成，因此，无论对外办理支付结算业务，还是内部办理资金调拨，柜员结算岗位就显而易见地成为了涉及银行资金安全的风险岗位。 　　1.　银行柜员操作风险的主要表现形式 　　1.1授权制度形同虚设，印、押、证、卡管理混乱。柜员岗位使用的空白重要结算凭证、结算印章、权限卡以及密押器和压数机是办理结算业务的有效工具，银行有关的内部控制制度和操作流程对这些结算工具的使用及监督制约有着很详细的规定。如果印、押、证、卡的管理没有做到谁“保管、谁使用、谁负责”，经办人员临时离岗时，权限卡不能随身携带，印章放在办公桌上，或平时同事要盖章时，随意让其自己用印等等，都会为犯罪分子监守自盗，办理非法业务，盗取银行资金提供了可能。 　　1.2银行账户疏于管理，未能坚持对账制度。银行结算的前提条件是结算双方在银行开立存款账户，存入资金。单位或个人在银行开立结算账户，必须提供相关证明资料，柜员审查开户人合法身份和资料，如果是真实的，批准开户申请，编列账号，然后进行开户登记，完成这个过程不会产生损失。但如果个人用虚假身份证或单位用虚假验资报告骗取假的营业执照，然后到银行开立账户，或出租借用结算账户，并进行相关业务的操作，银企双方又不能够坚持按时、真实对账，银行的潜在风险就会产生。 　　1.3重要空白凭证管理失控，支付凭证查验不严。银行重要空白凭证的领用和使用是柜员经办业务的重要环节，由于银行前台所有柜员都要领用和使用重要空白凭证，凭证运用频繁，给管理和监督制约带来难度，有些柜员忙于应付前台客户业务，疏于重要空白凭证管理，丢失、跳号使用、登记混乱等情况时有发生，极易引发案件。柜员在办理业务时，支付凭证审核环节也是操作风险易发点，对支付凭证记载的要素审查不严、未严格进行双人验印、验证，未按规定对支付凭证的各项要素如票据有效期、凭证各联次、收付款单位名称、账号等项目进行审核，轻者引起结算纠纷，重者为不法分子利用，引发案件。 　　1.4柜员责任心差、处理特殊业务能力弱。当前，各家银行都将揽储、营销存款作为经营工作的重中之重，营业网点自然是站在营销存款的最前沿，任务一直在飙升，绩效挂钩已经理所当然。由于网点柜员必须将更多的精力投入到揽存、营销上，有时为了完成经营业绩，内控制度和结算纪律可以为完成经营业绩让路，忽视了制度的严肃性。个别柜员由于没有进行过严格有效的培训，其在责任心、处理特殊业务的能力上受到了一定制约，无法完全胜任前台柜员业务操作职责，存在操作风险。 　　1.5查库制度流于形式，现金提取、现金调拨程序管理不严。随着银行业务量不断上升，柜员窗口不断增加，营业网点现金尾箱也在不断增多。虽然制度规定不同层次的管理人员分别按照不同时间对柜员现金尾箱进行查库，但是由于银行实行了集约化经营，一个萝卜一个坑，网点管理人员顶班临柜已成家常便饭，按时按点全部检查柜员尾箱已不现实，查库制度未能严格执行，流于形式。柜员之间一般不直接进行现金调拨、提取，现金的调拨和提取主要通过网点现金管库员实施。但是，现金管库员出勤难以达到全天候，所以柜员与柜员之间的现金非正常调拨经常发生，扰乱了现金调拨程序。 　　2.　银行柜员操作风险防范的对策及建议 　　2.1加强制度的落实，强化操作风险管理。 　　2.1.1严格执行授权制度，防范印、押、证、卡使用风险。主要是印、押、证、卡要做到“人在岗，证、印、卡、押在位；人离岗，证、印、卡、押上锁”，非营业时间对保险箱保管，要按规定在“印章及重要物品登记簿”上进行登记，防止串用、乱用现象。 　　2.1.2坚持对账制度，防范账户管理风险。一是认真执行对账制度要求，管户、对账相分离，按时完成对账率。二是开户银行应按照《中国人民银行账户管理办法》的有关规定，建立账户管理档案，设立开销户登记簿；账户开销必须双人经办并经会计主管签字；银行在开户时，严格审核客户提交的资料是否齐全、真实，并对其资金的性质和用途予以界定，开立相应的账户。对存款余额小的散户和一年无发生结算业务的睡眠户及时进行检查和清理。 　　2.1.3强化内