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金融职务犯罪的研究及预防 　　[摘 要]金融业是国民经济的命脉,因此预防金融职务犯罪对我国经济社会健康发展起着至关重要的作用。本文就金融职务犯罪在当前呈现的特点、成因进行深入探析,在此基础上提出惩治和预防金融职务犯罪的对策。 　　[关键词]金融 职务犯罪 研究 预防 　　 　　根据社科院形势分析组和新华社《半月谈》等六个单位进行的三次社会调查表明,不论是普通民众,还是专家学者,都一致认为:腐败是当前中国头号的社会问题。而作为腐败现象极端表现的金融职务犯罪,更是为人们深恶痛绝。由于金融是国民经济的命脉,经济社会发展的重要枢纽和发动机,其特殊性使其成为违法犯罪的“重灾区”,发案数量之多,金额之大,后果之严重,令人触目惊心。这不仅给国家造成的经济损失巨大,甚至会诱发社会不稳定和金融风波,严重损害了国家和人民的利益。因此,在金融体制发生深刻变革的新形势下,如何减少金融职务犯罪,以确保金融业健康有序地发展,已成为金融界和国家司法机关认真研究和解决的重要课题。本文就围绕金融职务犯罪特点、成因及预防,谈些粗浅认识和思考,为预防金融职务犯罪,尽一点绵薄之力。 　　 　　一、当前金融职务犯罪的案发走势和特点 　　当前金融领域职务犯罪案件的总体走势出现“两个波浪式”:一方面,职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势;另一方面,职务犯罪案件在金融领域所占比重又呈波浪式的上升趋势。这表明,在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下,金融领域的职务犯罪处于欲张又缩的状态,较之其他犯罪更顽固。因此预防金融领域职务犯罪,既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点,也是我们国家任重道远的法制任务。 　　纵观当前金融领域职务犯罪呈现以下新特点: 　　(一)贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。在近几年立案查处的金融职务犯罪案件中,贪污、受贿、挪用公款案件所占比重一直很大,反映了金融职务犯罪案犯掠钱的贪婪性。 　　(二)发生的金融职务犯罪,以信贷部门居多,与手中掌握资金控制权一致。 　　(三)单位负责人涉案比例上升,并向处以上高管人员蔓延。这种现象与管理权限相适应,应引起有关部门的高度重视。 　　(四)涉案金额巨大,社会危害性严重。随着涉案金额上百万、上千万案件增多,造成银行损失巨大,不仅影响和破坏了正常的金融秩序,更损害了国家和人民的利益,给社会带来了不安定因素。 　　(五)内外勾结合伙作案增多。随着金融企业内部管理制度的加强,金融职务犯罪的作案方式从过去的手段单一、一人一案一罪的特点转向以共同犯科、狼狈为奸的团伙作案特点,从而使内外串通勾结和内部合伙作案增多。 　　(六)案犯年龄结构呈下降趋势,智能化作案倾向明显。在原先传统犯罪手法的基础上不断翻新,或利用新业务拓展、管理不到位等可乘之隙,违规大额透支、非法载留、拆借资金公款挪用等,智能化作案倾向明显。这些新的犯罪手法诡秘,不易被发现,增大了查处和防范工作的难度。 　　(七)基层岗位发案率高,携款潜逃者增多。金融系统的支行及分理处、储蓄所和农村信用社,是金融机构的基层单位,直接与资金货币打交道,往往是金融职务犯罪的诱因,给国家和人民造成巨大损失,危害巨大。 　　 　　二、探析诱发金融职务犯罪的主要原因 　　(一)从外部原因分析,在市场经济条件下,由于金融企业的特殊地位与巨大的资金控制权,客观的经济环境使金融业成为人们经济活动的焦点,加之市场经济消极的“趋利”性和拜金主义,社会上的不法分子基于不法利益的驱动,采取钱、色、物等手段诱惑和拉拢腐蚀金融工作人员。而在金融队伍中,有的本身思想素养就不高,缺乏正确的人生观、价值观,与社会上不法分子一拍即合,同流合污,公然把贪污、受贿、挪用、侵占公款作为实现个人价值目标的直接手段,最终沦为人民的罪人。 　　(二)从内部原因分析,金融企业执行规章制度不严,内部管理松驰,是导致职务犯罪的直接诱因。从金融行业绝大多数的发案看,“十案九违规”,多与执行规章制度不严、内部管理松驰有直接关系。管理上有不认真执行规章制度和重要岗位轮岗制度及“三查制度”,甚至逆程违规操作信贷业务等漏洞,使犯罪分子有机可乘,诱发贪污、挪用等职务犯罪。这是一些金融机构发案的重要内因。 　　(三)从管理上分析,制约机制不完善,对权力监督不力。“绝对的权力产生绝对的腐败”。随着我国金融体制向商业化改革的加快,出现了金融监管体制相对滞后的情况。在不断拓展新业务、基础手段不断更新的同时,内控管理和制约机制跟不上,造成乘隙作案增多。用人制度改革后,金融业各级高管都不同程度地集决策权、监督权、执行权于一身,长期游离于监管之外,监督机制形同虚设,使得其中有寻租心理的人作案轻而易举。如中国农业发展银行原副行长于大路,在2004年被指控涉嫌犯有受贿、行贿和挪用公款三项罪名,涉案总额达1200