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中国工商银行信贷政策剖析 　　摘要：中国工商银行作为四大国有商业银行之一，是中国银行业实至名归的巨无霸，文章以其为例，对中国工商银行贷款总体数据分析、贷款结构和贷款质量分析，以及监管指标层面上的具体数据，剖析中国银行业信贷发展的现状，对未来发展提出认识和建议。 　　关键词：公司类贷款；贷款损失准备；拨备覆盖率；不良贷款；资本充足率 　　一、贷款总体数据 　　在当今的国际政治经济环境背景下，中国的银行业金融体制改革的大幕下，作为银行根本业务存在的贷款，越发值得人们探索。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。现阶段，我国银行业应当坚持稳健和可持续的信贷经营原则，运用限额管理、经济资本管理等工具来引导信贷结构调整。支持符合经济结构调整方向的先进制造业、服务业、文化产业，改善对中小微企业的金融服务，支持节能环保等绿色经济领域，大力发展直接信贷业务。 　　（一） 纵向数据 　　贷款规模基本上呈线性方式递增，年增幅约为一万亿人民币。从工行贷款规模的激增亦可管中窥豹，可以看出我国近年来信贷扩张的速度及规模！这是我国实体经济发展的金融表现，但同时也应被我们所留意，去尽力避免信贷过度增长引起的经济泡沫和次贷危机。 　　工行近年来其不良贷款率及贷款拨备率呈不断降低趋势，于2011及2012年其下降走势趋缓，并于2013年和2014年有少幅上升趋势，但总体的水平较低，将不良贷款率控制在1%的水平，表明工行在控制信贷风险上有较高的水准。 　　贷款减值准备随贷款规模扩大逐年上升，是工商银行自身控制风险的有效途径。 　　拨备覆盖率指的是贷款减值准备余额除以不良贷款余额。2012年前拨备覆盖率不断上升。表明工行在2012年级之前不断调整改善其信贷结构，努力降低信贷风险。2013年2014年信贷规模扩张较快，不良贷款比例小幅上升，导致拨备覆盖率下降，但拨备覆盖率仍然达到200%以上，风险管理十分出色。 　　（二）横向对比 　　中国工商银行的不良贷款率虽然与部分股份制银行比较略高，但在五大国有商业银行中处于最低的水平，这与贷款规模有关，中国工商银行能够在规模远大于股份制商业银行的情况下将不良贷款率控制在一个合理的水平（0.85%）实属不易。拨备覆盖率方面工行达到将近300%，完全符合行业要求。贷款拨备率也处于一个较为中等的水平，风险管理较同行业来看属于优良。 　　二、贷款结构分析 　　（一）贷款按业务种类分类 　　2014年，工行根据宏观经济环境变化和金融监管要求，注重通过信贷增量优化和存量结构调整相结合，支持实体经济发展。2014年末，各项贷款总额达到十万亿以上，公司类贷款占据大部分比重，同时平均收益率最好，个人贷款增速明显，收益状况有所提升。 　　从公司类贷款的期限结构看出，工行中长期贷款比重更大，相对于企业而言，有利于企业更合理的规划期贷款结构，降低企业还款风险。同时，工行短期贷款占有一定比重，有利于保持工行的流动性。且从趋势来看，工行短期贷款比重有所升高，表明工行根据2012年经济行情适度调整了他的信贷结构。 　　中国工商银行2011～2014年贷款按种类划分金额比较： 　　中国工商银行作为工商企业贷款最长选择的银行，以公司类贷款为主要的贷款种类，公司类个人贷款票据贴现境外业务。并且随着时间的发展，各类贷款稳固增加，其中以境外业务的增长最为明显，这也是当今适应经济全球化与资本融通潮流的需要。但公司类贷款业务作为中国工商银行最突出的业务在很长一段时间内其统治地位不会改变。 　　2014年中国工商银行公司类贷款、票据贴现、个人贷款和境外业务占比分别为：0.636896323、0.020886974、0.198857684和0.026301159。接下来将分别对这几种业务进行分析。 　　（二）不同种类贷款占比分析 　　个人贷款分类： 　　工行在个人贷款方面，住房贷款比重更高，住房贷款上涨1514亿元在于2014年贷款基准利率的下降及住房刚性需求，但其占比略有降低。从品种结构看工行在个人贷款业务方面基本符合国情，体现了其稳健经营的策略。 　　公司类贷款分析： 　　从公司贷款的品种方面变化的原因在于工行加大对于生产流通业及重点在建项目的支持力度，审慎房地产贷款引起的。亦可看出，工行的贷款更多的集中于生产流通企业及国家重点在建项目。 　　（三）按担保类型划分贷款结构 　　中国工商银行的抵押贷款占比最多，达到40%以上，且有逐年升高的趋势，这表明工行由于贷款规模扩大，客户增多，其信用等级较低的客户贷款获批越来越成为可能，同时抵押随之升高。信用贷款占比达到30%左右，这是由于中国工商银行作为一