第三章 内部制系统概述.pptVIP

第三章 内部控制系统概述;内部控制系统概念要点：;二、内部控制系统的分类;三、内部控制的内容;四 内部控制系统描述;五 内部控制系统的评审; 符合性测试;案例分析;参考答案;会计：C记录并保管应收账款明细账 　　　B记录并保管应付账款明细账 出纳：D记录货币资金日记账 　　　E保管填写支票 　　　G保管并送存现金;思考与讨论;4、月底，在编制银行存款余额调节表时，王玉在调节表上 虚列了两笔未达账项，将银行存款余额调节表调平。 要求：根据上述情况，分析该公司内部控制中存在哪些重要 缺陷。;参考答案;课后练习;A.抽查 　　B.实质性测试　　C.详查　　D.合规性测试　;二、判断;参考答案;