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分析商业银行柜面操作风险及建议 　　【摘 要】 经济全球化的发展，对商业银行运营提出更高的要求，相应的运营风险也不断增加。当风险积聚到一定程度时，危机在所难免。我国商业银行对操作风险的认识研究滞后，管理层重视不足，使得商业银行的操作风险事件时有发生，甚至严重损害了整体银行业的形象。故在本文中主要对商业银行柜面操作风险及建议进行了详细的分析与探讨，以供参考。 　　【关键词】 商业银行；柜面操作；风险及建议 　　一、柜面业务操作风险的表现形式 　　1、岗位制约不到位 　　（1）不相容岗位混岗操作。主要表现为柜面操作的记账岗、复核岗与授权管理岗未进行有效分离；会计业务经办与银企对账、事后稽核、上门收（送）款、会计档案保管等未分人执行；电子印鉴库建模录入、复核人员与系统密钥管理人员串岗；预警信息处理、核查与交易事项经办一手清等。 　　（2）重要岗位未进行定期轮换。主要表现为现金柜员、审核及开立账户工作人员、印鉴卡保管员、上门收送款员、同城票据交换业务员等重要岗位的人员长期未进行岗位轮换；业务主管人员、网点负责人在同一网点任职时间过长，未有效执行岗位轮岗制度等。 　　2、流程控制不严密 　　（1）随意减少必要的操作流程。在开立、变更或撤销银行账户时未对客户身份进行有效识别；对公办理付款业务时未核对客户印鉴；大额支付未进行双热线核实；柜员间交接未当面清点核对现金；钞箱交接时，