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宁夏辖区支农再贷款政策效益剖析 　　摘要：近些年来，宁夏辖区支农再贷款的持续运用为改善农村金融服务、引导信贷和经济结构调整发挥了重要作用。本文以宁夏辖区人民银行支农再贷款发放和管理着手，对支农再贷款的安全性和效益性进行重点关注，以分析和评估支农再贷款在引导“三农”信贷投放和促进改善农村金融服务方面取得的效果。 　　关键词：宁夏辖区；支农再贷款；效益分析 　　一、建立支农再贷款安全效益分析指标 　　（一）安全性分析 　　借入支农再贷款的金融机构财务状况，盈利水平和偿债能力是评估人民银行发放支农再贷款安全保障程度的重要内容。人民银行在发放支农再贷款时首先对借款金融机构内部管理，资本充足率、资产质量和经营财务状况等各项指标进行审核，包括借款金融机构要按规定比例足额缴存法定存款准备金，要坚持支农服务方向，期末各项贷款中涉农比例不低于70%等；其次，借款金融机构应按其期末资本金、净资产、存款或贷款总额的一定比例，对单个借款人发放支农再贷款的期末余额实行总量控制来加强对支农再贷款的使用和管理。 　　（二）效益性分析 　　借款金融机构获得支农再贷款前后的经营状况，支农再贷款对借款金融机构流动性、经营效益和资产负债结构的影响是分析支农再贷款效益的主要内容。主要从两方面入手，其一通过借入支农再贷款金融机构所发放的涉农贷款的情况（余额和结构变化等），比较借入的支农再贷款与发放的涉农贷款的金额、利率和期限等方面的联系；其二从借款金融机构是否存在拆出资金或投资较多的现象，有无将支农再贷款资金用于拆借或上存以套取利差，在此基础上计算支农再贷款在借款金融机构各类资金来源（包括负债和所有者权益）中的比重，分析借款金融机构对支农再贷款的依赖程度。 　　（三）建立分析评价指标 　　以支农再贷款安全性、效益性分析内容构建借款金融机构指标集，其中包括资本充足状况、资产质量状况、流动性状况和盈利状况等4个一级指标，在此基础上设立资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、单一集团客户授信集中度、资产损失准备充足率、流动性比例、人民币超额备付金率、存贷款比例、核心负债比率、资产利润率、成本收入比率和资本利润率等14个二级指标。其中，核心指标的权重使用层次分析法，根据专业人员打分结果确定，二级指标评判标准划分为A、B、C、D四个等级，形成评判域V。 　　根据指标值测算实际情况相应的给予一定的分数，通过隶属函数模糊评价法对借款金融机构的资本充足状况、资产质量状况、流动性状况和盈利状况等进行评价，利用核心指标的权重及评价矩阵R，计算定量评估的综合评价W=V×R，采用公式Z=W11×100+W12×90+W13×80+W14×70，最终得出借款金融机构的安全性评价得分，以此为依据来评判人民银行支农再贷款发放和管理的安全可靠程度。 　　二、支农再贷款安全性分析评价 　　以2010年1月1日至2012年3月31日数据为例（下同），2010年宁夏辖区全年累计发放支农再贷款398笔、金额1，439，350万元，累计收回支农再贷款399笔、金额1，342，050万元，年末余额692，600万元。2011年全年累计发放支农再贷款537笔、金额2，157，748.73万元，累计收回支农再贷款495笔、金额1，965，009.3万元，年末余额885，339.43万元。2012年1月至3月，累计发放支农再贷款109笔、金额395，659.3万元，累计收回支农再贷款131笔、金额529，220.03万元，3月末余额751，778.7万元。从上述情况表明宁夏辖区支农再贷款安全性良好。具体情况表述如下。 　　一是所发放的支农再贷款均采取信用贷款方式，到期全部收回，无逾期情况发生，不存在无法收回已形成损失的支农再贷款；所发放的支农再贷款都能按照规定计收利息，无少收多收及拖欠利息现象。 　　二是支农再贷款实行总量控制。2009年以来，宁夏辖区支农再贷款管理通过按月填制汇总《宁夏再贷款相关情况监测表》，实行“一站式”跟踪监测等方式，动态关注和监测分析借款金融机构资本充足率、资产质量、财务经营状况等相关指标的变化，切实加强对支农再贷款审批发放、贷后监测考核、总量控制和监督管理等工作，监督其资金运营行为，引导扩大涉农信贷投放，巩固和强化支农信贷服务。对辖区农村信用联社和农村商业银行，按照单个借款机构借入支农再贷款的余额不超过其各项贷款余额的30%进行控制，以确保支农再贷款资金安全。对辖区村镇银行，因其成立时间较短且资本金较少，按照审慎管理原则，其借入支农再贷款余额不得超过其注册资本金，尤其对首次使用申请支农再贷款的村镇银行，除符合规定的基本条件外，单笔借款金额一般不超过500万元。目前，宁夏辖区23家借款金融机构中有19家均达到总量控制目标，其余4家机