我国经济执法中控审方式初析.docVIP

我国经济执法中控审方式初析 　　摘 要： 　　经济执法作为国家干预经济活动的一种重要表现形式，其目的是为了维护社会公共利益和社会经济秩序。但实践中，经济执法的效果却并不尽如人意，甚至激化了社会矛盾，这与经济执法方式的不合理现状有着直接的关系。鉴于经济执法较之行政机关的一般执法活动所具有的特点，那么，适用于经济执法的方式也应遵循一定的特殊规则。我国经济执法的方式应当尽快实现从控审合一到控审分离的转变，以推进国家的法治化建设。 　　关键词：经济执法；控审方式；控审分离 　　引言 　　行政机关作为权力机关的执行机关，执法是其最主要的职能，执法活动是庞大行政机关的最频繁、最主要的公务活动。本文所涉及的经济执法较之行政机关的一般执法活动具有显著的特点，在执法方式上也应与传统的行政执法相区别，明晰经济执法的含义及特点是研究经济执法方式的逻辑起点和基础。所谓经济执法，是指行政机关为实现经济管理职能，依照法定的职权和程序执行经济法律规范，以达到维护社会公共利益和社会经济秩序目的的活动。[1]经济执法与一般行政执法相比较具有以下几方面显著特征：第一，执法目的不同。经济执法虽然是行政机关针对特定个体做出的公务活动，但其执法目的是为了维护社会公共利益和社会经济秩序，不再单纯是行政机关与行政相对人双方之间的关系；而一般的行政执法活动则是为了实现行政管理职能，已达到通过行政执法影响相对人权利义务的目的。这也是经济执法与一般行政执法活动的本质区别。第二，经济执法活动的公开性要求高。由于经济执法多涉及公共利益这一特点，因此执法过程必须要接受社会的监督，以防止违反社会公共利益的结果发生。第三，经济执法活动具有较强的专业性。与一般行政执法活动相比，经济执法对执法人员的要求更高。第四，经济执法的利益归属与一般行政执法活动相区别。这里所说的执法利益，主要是指执法中的罚款。一般行政执法的罚款所得通常要全部上缴国库，以用于补充执法中支出的各项经费和管理成本；而经济执法的利益则应主要用于补偿因经济违法行为受到损害的社会公众利益和恢复遭受破坏的经济秩序，这也是由经济执法目的所决定的。鉴于经济执法较之行政机关的一般执法活动所具有的上述特点，那么，适用于经济执法的控审方式也应遵循一定的特殊规则。但遗憾的是，我国目前行政机关的执法活动并未认识到这一点，也未在执法方式上作任何的区分，不仅影响了经济执法的效率和公正廉洁、激化了社会矛盾，而且也严重影响了政府的威望。因此，深入研究经济执法方式问题，不仅能够维护执法的公平和正义，而且有利于社会的和谐发展，具有很大的现实意义。 　　一、中国经济执法方式的现状 　　在中国，行政机关无论在一般行政执法还是经济执法活动中对违法行为都有权直接做出处理结果，相对人不服再提起行政诉讼，但在诉讼中，行政处罚一般也不停止执行。[2]可见，我国司法权对行政权的监督，主要是一种事后监督。我国之所以采用这种控审合一的执法方式可能是出于行政效率的考虑，因为行政权具有快捷性和灵活性的特点，人们通常认为由行政机关对违法行为直接作出处罚决定能够及时制止违法行为。笔者认为这一点值得商榷。事实上，涉及到公共利益和社会经济秩序的经济执法中主要是通过行政机关申请法院强制执行的途径实现的。根据法律规定，行政机关申请法院强制执行要满足以下两项条件：首先，行政机关提出执行申请的时间已过被执行人的法定起诉期限；其次，被执行人未对行政决定提起诉讼。[3]这样一来，赋予行政机关对违法经济行为直接处理的权力不仅对提高行政效率无益，反而还有不公正之嫌。有人会说，在当事人对行政处理决定无异议时，行政权的高效性就体现出来了，但从对基层执法部门的调查结果来看，这种无异议极为少见，多半是行政机关和相对人讨价还价的结果。我国这种不区分一般行政执法与经济执法一律采用控审合一执法方式的做法不仅违背了法律公平正义的精神，贬损了法律的权威，而且使得因违法行为受到利益损失的社会公众无法得到应有的补偿。 　　2001年中国证监会公布银广夏造假事件调查结果，查明银广夏公司虚构利润7.45亿元，深圳中天勤会计师事务所为银广夏出具严重失实的审计报告。除了按刑法有关规定对有关责任人移交司法机关追究刑事责任外，财政部对银广夏事件的处理结果是：吊销签字的注册会计师资格；吊销深圳中天勤会计师事务所执业资格；追究会计师事务所负责人的责任。但银广夏如何对股东的损失进行赔偿问题没有明确的结论。因为相关法律依据不充分，股东的损失得不到应得的赔偿，公司也没有受到严厉的经济制裁。现阶段中国证券市场，实际上是以公权力执法为主、私人权益维护行动为辅的市场，近几年来，包括行政执法与司法执法的公权力执法得到相当的强化，但是，私人权益维护行动的进展比较缓慢，违法犯罪者的违法收益远远高于违法成本，这就是上市公司屡屡造假的外在原因。在