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我国中小企业融资信用担保问题剖析 　　摘要:我国中小企业融资难问题一直都是一个被广泛关注的话题,而要解决我国中小企业融资难问题的一个关键就是要建立并完善中小企业信用担保体系。本文首先通过分析我国中小企业融资现状,从信用担保制度的起源,国内外发展现状来分析我国信用担保制度存在的主要问题,提出风险防范对策,并结合实际提出建立完善中小企业信用征信体系、法律体系、健全再担保制度、采用反担保措施等来促进中小企业信用担保制度的发展,探析更加完善的,能促进整个担保行业走上健康发展的一些思路。 　　关键词:中小企业 融资 信用担保 　　 　　改革开放以来,随着我国市场经济的快速发展,中小企业在国民经济中的地位越来越重要,它日益成为扩大社会就业,培育新的经济增长点和促进产业结构调整的重要部分。我国约有99%的企业是中小企业,目前中小企业对GDP的贡献率超过60%,对税收的贡献率超过50%,提供了80%的城镇就业岗位。促进中小企业的发展,不仅有利于增强经济的动力和活力,而且有利于实现社会的和谐与稳定。但是,在我国中小企业发展的过程中长期存在着融资难的问题,已经成为制约其发展的“瓶颈”。中小企业融资难主要表现在贷款难,而导致企业贷款难的重要因素,又是中小企业的信用担保问题。所以,健全完善我国中小企业信用担保制度,是缓解融资难问题的根本所在。 　　 　　1 我国中小企业融资现状 　　目前,我国中小企业在发展中受到多方面的制约,其中最为突出的就是资金问题。中小企业融资渠道单一,银行贷款成本高,风险大,信用低,征信难等一系列因素导致了它的资本金不足,从而制约了其发展壮大。比如,我国2009年第一季度信贷增加了4.58万亿,但是增加的4.58万亿信贷主要落在了政府基础设施等大型工程上,中小企业信贷余额的增加占全部信贷余额比重几乎没有多大的增长,有的省份增加额是0,有的省市增加额甚至还是-0.5%。 　　造成中小企业融资困境的原因主要是商业银行不愿意贷款,贷款客户还是倾向于大型国有企业,一方面是由于国有大中型企业受国家政策的保护,一旦出了问题,国家会采取一定政策措施来解决还款的问题,而中小企业一旦出现问题,贷款就有很大的风险,商业银行的贷款质量就不能得到保证。另外,银行从营运成本考虑,做中小企业贷款将付出更多的人力、物力,不符合银行的成本效益原则。所以,在目前的金融体制下,银行为了追求效益,不大愿意向中小企业发放贷款也是情理之中。再一方面就是中小企业自身存在的问题,通常中小企业规模较小,自有资金少,盈利能力低,仅仅靠内源融资明显不足,迫切需要外部资金融通。然而,在外源融资中,由于资本市场融资有严格的上市标准,进入门槛高,中小企业通过资本市场直接发行债券、股票进行融资也比较困难,这就决定了中小企业更加依赖于以金融机构为媒介的间接融资。但是,中小企业贷款存在着风险与收益严重不对称、不能形成规模经济等问题,导致商业银行等金融机构始终不愿意为中小企业提供贷款,使我国中小企业一直深陷融资困境之中。 　　 　　2 中小企业信用担保的基本制度 　　所谓中小企业信用担保的基本制度,即法律制度,就是以法律形式实现的宏观管理依据。世界上,中小企业信用担保法律最为健全的当数日本。日本关于中小企业的基本法律和专门法律有50部之多。我国自1998年末开展中小企业信用担保试点工作以来,在逐步完善相关法律法规,尤其是近几年出台的一些关于中小企业信用担保的政策意见,对促进中小企业的信用担保起了十分重要的作用。但是相比发达国家,仍处于一个不健全、不完善的阶段。 　　2.1 国外中小企业信用担保制度的发展 　　国际上的现代信用担保制度最早起源于瑞士,1840年,瑞士将担保内容写入银行法,这是现代担保制度的开端。在金融业不断发展的推动下,瑞士政府不断完善担保体系,规范担保业务。据不完全统计,目前已经有大约100个国家和地区建立起了超过2250个信用担保机构。 　　德国有着十分健全的为中小企业服务的体系,一是以银行为主体的信贷业务,其中,有专门为中小企业提供服务的合作银行,大众银行的储蓄银行。二是以担保公司为主体的担保业务,担保公司的基金主要由联邦政府以基金形式提供。 　　意大利是中小企业十分发达的国家。政府部门非常重视中小企业的发展,各级政府部门和金融机构都帮助中小企业筹集资金,政府还专门设立了扶持中小企业发展的基金,甚至为了保证贷款困难的中小企业能够获得资金顺利发展,各地还成立了集体担保组织,政府向这些担保组织提供补贴。 　　美国是世界上经济最发达的国家,也是十分重视中小企业发展的国家。美国中小企业发展迅速与其政府的重视是分不开的。早在20世纪40年代,美国国会就成立了小企业委员会,专门讨论和解决中小企业的发展问题。1953年美国成立中小企业管理局(SBA)之