浅述大数据背景下银行内部审计如何转型增效.docVIP

浅述大数据背景下银行内部审计如何转型增效 　　摘 要 大数据、互联网、智能设备、云计算等金融技术的广泛应用，促进了互联网金融的发展，对商业银行产生了巨大的冲击和影响。面对挑战，国有商业银行顺势而为，积极推动转型升级，建设一站式服务的智慧型综合银行，以保持在市场竞争中的战略优势。智慧型银行的建设必将带来银行管理模式和运营模式的改变，这也将为内部审计履行监督职能、提升服务增值创造条件，但也使其在信息整合、视角独立、前瞻预判等方面面临巨大挑战。内部审计部门只有与时俱进、紧跟时代步伐，走数据式审计的升级发展道路，才能去边缘化，更好地为银行业务转型发展保驾护航。 　　关键词 大数据 金融科技 内部审计 转型 价值创造 　　一、引言 　　大数据、互联网金融的迅猛发展对商业银行传统经营模式带来强力冲击，面对传统经营理念、营销策略及运营模式前所未有的挑战，商业银行洞察未来银行业的发展方向，全面实施战略调整，积极推动转型以应对内外部环境变化，各家银行以不同的形式建立了直销银行、电商平台、基于社交平台的金融服务，多措并举，推动网上银行转型、大力拓展移动金融、线下产品线上化、实体网点智能化升级等，打造以客户为中心、服务全球、一站式服务的多维一体的智慧银行。 　　二、商业银行应用大数据等金融科技的深远影响 　　（一）经营模式、经营理念发生改变 　　数据信息时代，商业银行的经营模式、营销理念发生了巨大变化。总体上看，在经营理念上，从以业务为中心逐步转变为以客户为中心，注重客户体验、服务品质；在操作方式上，经历了从手工到键盘、鼠标、智能设备的变化，从手工记录到信息化自动处理，实现了准确、快速、海量的经营数据处理，实现流程集约化；在支付结算方式上，从传统的物理网点扩展到互联网、移动金融等虚拟渠道，基于大数据无地域限制、海量信息的优点，实现规模效应。在风险管理上，从依赖风险专家研判到运用风险预警系统、风险模型、大数据分析等系统工具，实现了风险管理的科学化。 　　（二）基础机构形态发生转变 　　随着金融网络化的发展，手机银行、网上银行、微信银行、快捷支付等多种方便快捷的线上支付方式满足了客户的日常交易结算需求，商业银行经历了以物理网点为主向以虚拟网络为主的思维转变，基本形成了“电子银行+自助渠道+物理网点”的立体式客户服务体系，自主服务迅速替代了传统柜面业务，客户通过银行物理网点和柜台办理业务的数量、频次大幅下降，实现了服务区域和服务时间的全覆盖。 　　（三）创新产品多样化、线上化、无纸化 　　金融科技具有便捷、随时随地办理业务的优势，因此线上产品、线上一站式服务成为商业银行顺应时代变化、应对市场竞争的产物。例如，建设银行创新互联网信贷产品“快贷”，无须客户提供任何纸质资料，线上全流程自助、“三秒三步”即可完成贷款办理；创新“龙支付”便捷支付组合，推出同业首个融合NFC、二维码、人脸识别各种技术，覆盖线上线下全场景的支付产品；整合税务、工商信息、企业信息、银行交易信息等数据，创新推出“小微快贷”“税易贷”等小企业特色产品，在信贷额度内小微企业可随用随贷，大大提升了融资服务效率。 　　（四）渠道服务智能化，实现智慧柜员机、机器人作业 　　大数据、云计算、生物识别、语言处理、人工智能、区块链等技术的运用，?银行服务“聪明”起来，潜移默化地改变未来的金融模式和规则，商业银行运用智能设备、数字媒体和人机交互技术，实现了柜台人工服务逐步向ATM、VTM、STM、智慧银行和机器人服务迁移。例如，建设银行智慧柜员机集产品销售、业务办理、宣传展示、体验互动于一体，具备百余项常用业务办理功能，能够为客户提供一站式、智能化、多样化的服务。 　　（五）风险防范由内向外外延转变，机控能力有效提升 　　银行是经营风险的机构，风险管理一直是商业银行的重中之重。数据化银行的转变，较传统模式而言，银行拥有和可利用的数据实现了海量化、规模化，采集渠道多元化，同时与商业银行合作的外部机构，如非银行类金融同业、工商企业越来越多样化，其发生风险将会向银行内部蔓延扩散，银行面临的风险已从传统的信用风险、操作风险和市场风险逐步向外部风险外延。 　　三、金融科技革新对内部审计的挑战与机遇 　　（一）审计技术应用、信息驾驭能力受到挑战 　　进入大数据时代，意味着银行业的经营管理、风险管理、内部控制等活动须以数据信息流的方式加工并展现，经营管理和决策的数据信息源将更加丰富开放，审计结果更具前瞻性，这也使内部审计在多维度分析、全面数据挖掘、有效驾驭复杂数据信息的能力面临巨大挑战。一方面，内审人员必须熟悉掌握和应用新工具，熟悉企业作业系统数据环境、系统工具，通过专业训练，提升从海量数据中快速挖掘可用信息、挖潜关键信息、理解分析数据的能力，强化驾驭新的大数据审计形式的专业技能。