浅述德国养老保险制度.docVIP

浅述德国养老保险制度 　　摘 要：德国养老保险是德国社会保障制度的最基本内容，该制度以高福利的保险水平与多样化的保险方式确保了德国老年人的生活水平。文章介绍了德国养老保险制度的构成体系，同时从兼顾公平与效率价值取向的角度分析该制度的特征，并从其特征和人口、经济环境现实出发，探讨德国养老保险制度面临的问题、挑战。 　　关键词：德国；养老保险；公平；效率 　　中图分类号：F845.16 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2015）03-0147-02 　　1 德国养老保险制度的构成体系 　　德国《基本法》第20条第1款规定：“德意志联邦共和国为民主、社会之联邦国家”。德国社会保障制度为体现“社会”二字而建，养老保险制度是社会保障制度的核心组成部分。 　　1.1 德国养老保险制度构成 　　德国养老保险制度构成体系复杂，从法律层面包括公共养老保险与私人养老保险两大部分，前者一般被称为法定体系，包括发定退休保险、公务员养老保险、农场主养老保险以及独立从业者保险；后者主要包括企业养老保险与私人养老保险体系。将其简化，形成了德国养老保险制度的三大支柱：法定养老保险、企业养老保险及个人养老保险。三大支柱中法定养老保险起中流砥柱的作用，其体现在，一方面，保障人数绝对占优及构成了老年人的主要收入来源。具体数据见表1。另一方面，覆盖面广，保障水平高。 　　1.2 德国养老保险保障对象 　　值得注意的是养老保险并非仅针对投保本人，同时还针对其遗属；并非仅针对达到年老退休情况，还包括收入能力下降、死亡等情况。以2012年为例，根据支付原因不同，退休目前包括因收入能力下降退休、因年龄退休、因死亡因素相关退休三大类。具体来看，因收入能力下降带来的退休根据待业时间的长短可以分为部分收入能力下降（待业5年以上）、全部收入能力丧失（待业10年及以上）两种；由于年龄因素带来退休包括：失业者、重度残疾者、妇女、长时间投保者、特别长时间投保者、法定年龄退休以上几种类型；死亡因素带来的退休金支付包括：鳏寡者、遗孤（以18岁为限）、遗孤教育退休金（不以遗孤18岁为限）三个部分。三大类退休金支付保障人群规模见表2。 　　2 德国养老保险制度的特征 　　2.1 实行三层次全覆盖的养老保险保障模式 　　一方面，德国养老保险制度包含三个支柱，即三个层次的保障模式，第一层次由法定养老保险提供基本保障；第二层次是企业养老保险模式；第三层次是传统的私人养老保险模式。这三种养老保险模式覆盖范围广，为2 518万人提供保障，覆盖面广泛，不因身份、职业、性别、地域差别而被排斥在覆盖范围之外。覆盖面的普遍性体现了公平的原则，同时德国养老保险制度有公平的缴费政策，政府对特殊人群提供缴费补助。 　　另一方面，该制度强调权利与义务的统一。劳动者享有社会养老保险的权利与其缴纳（或其家人缴纳）的缴费义务相联系，享有待遇的水平也与个人缴费记录与及收入状况相联系。国家只针对特殊人群给予补助。德国以个人及企业缴费为主，国家财政承担较少，属于明显的保险保障型养老保险，该类型很好的避免了国家财政的过度投入，同时避免“养懒汉”的情况，有助于效率的提升。 　　2.2 实现自我保险，强调社会自治 　　受德国联邦制、“社会市场经济”及“市民自治”思潮影响，德国养老保险看重公平与互助，强调自我管理，侧重民主自治。这一方面体现民主精神，体现公平价值。另一方面，“自我管理、社会自治”诉求使得德国养老保险政策制定过程中形成“协商”与“共决”的决策机制，这不仅体现在州与联邦之间，还体现在各个党派之间；同时这一诉求使德国养老保险具体管理中形成政事分开的管理原则，政府投入减少，同时每个管理机构由投保人和雇主各推选半数代表组成代表大会和理事会作为自治管理机构进行日常管理。社会自治很好的解决公共部门内部效率不佳的情形。 　　2.3 养老保险相对独立原则，执行现收现付制模式 　　德国的养老保险采用现收现付制度，全国实行统一的收费比例，费率由各保险公司测算拟定，再由财政部与劳工部专家组成的联合委员会审定后执行。现收现付制集中体现了兼顾公平与效率价值。 　　3 德国养老保险制度面临的问题和挑战 　　3.1 人口结构老龄化 　　二战后，德国民众价值观念、生活方式及生育观念转变，致使20世纪60年代开始德国的出生率急剧下降，一直在低水平徘徊，德国各年具体出生数据见表3。 　　伴随着妇女生育意愿的下降和生育年龄的上升，德国的人口结构越来越偏向老龄化，目前及预计未来德国的人口结构见表4。 　　老龄化加剧，导致德国养老保险制度负担越来越重，收支平衡越来越难以实现。当然人口因素也带来对于养老保险筹资有利的因素，比如外国移民。查阅相关人口资料，不难发现移民德国的以青壮年为主，且移民妇女生育意愿强于德国